老师您好,我们公司于本月补开以前年度微信提现的手续费发票,为专票,请问该如何做账?另外,本月纳税申报时,是否需要调整?

2022/9/19 9:13:56

老师您好,我们公司于本月补开以前年度微信提现的手续费发票,为专票,请问该如何做账?另外,本月纳税申报时,是否需要调整?

借:财务费用 dai:其他货币资金

以前年度的微信提现手续费做纳税调增没有

还没有做纳税调增

我们以前年度的微信提现都入账了,但未做手续费的分录,因为当时(从19年开始)没开票。请问这涉及以前年度损益调整吗?

本月补开的手续费涉及的进项这个月可以都抵扣吗?

以前没有纳税调整的话,今年取得以前年度的手续费不用纳税调增,直接把票放以前年度的账里面

那本月不需要再做账吗?

你们以前体现手续费怎么记账的?

借:财务费用 dai:银行存款

已经入账而且没有做纳税调整的,把手续费发票放到相应的凭证后面即可

好的,谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-19 09:1386(不慌不忙版)

老师您好,我们公司于本月补开以前年度微信提现的手续费发票,为专票,请问该如何做账?另外,本月纳税申报时,是否需要调整?
会计宝
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甘老师2022-09-19 09:16

借:财务费用 dai:其他货币资金
会计宝

甘老师2022-09-19 09:16

以前年度的微信提现手续费做纳税调增没有

2022-09-19 09:1786(不慌不忙版)

还没有做纳税调增
会计宝

2022-09-19 09:1886(不慌不忙版)

我们以前年度的微信提现都入账了,但未做手续费的分录,因为当时(从19年开始)没开票。请问这涉及以前年度损益调整吗?
会计宝

2022-09-19 09:1986(不慌不忙版)

本月补开的手续费涉及的进项这个月可以都抵扣吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 09:19

以前没有纳税调整的话,今年取得以前年度的手续费不用纳税调增,直接把票放以前年度的账里面

2022-09-19 09:2586(不慌不忙版)

那本月不需要再做账吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 09:50

你们以前体现手续费怎么记账的?

2022-09-19 14:4586(不慌不忙版)

借:财务费用 dai:银行存款
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-19 14:51

已经入账而且没有做纳税调整的,把手续费发票放到相应的凭证后面即可

2022-09-20 08:3086(不慌不忙版)

好的,谢谢老师
会计宝

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