领导检查账务时发现有很多费用发票没抵扣没做账,遂叫我把这笔费用这个月先计提,这个月已经申报增值税了,分录是不是借费用贷其他应付款,那下个月发票作进项抵扣了分录怎么做

2022/9/22 15:13:34

领导检查账务时发现有很多费用发票没抵扣没做账,遂叫我把这笔费用这个月先计提,这个月已经申报增值税了,分录是不是借费用dai其他应付款,那下个月发票作进项抵扣了分录怎么做

9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了

为什么要等下个月认证呢?

这个月认证做进项税。10月申报期报9月的税就可以了呢

可以先认证,以后月份再抵扣的吗

我现在做的是8月份的帐

哦哦,做到8月的话,借:费用 其他应收款-待认证进项税 dai:应付账款/银行存款

什么时候认证,在做 借:应交税费-应交增值税(进项税) dai:其他应收款-待认证进项税

认证以后,报税可以不抵扣,留到以后抵扣。账面形成留抵金额

噢噢

为什么待认证进项税放其他应收款的

因为正常的增值税处理中没有待认证这个说法,正常处理就是收到发票就认证,超出的留抵。待认证是实务操作中,我们不想形成留抵的情况,人为的留一些发票不认证,这个税金属于一项资产(以后会到账),所以一般放在其他应收款中挂着

那以后抵扣怎么作分录呢

什么时候认证,在做 借:应交税费-应交增值税(进项税) dai:其他应收款-待认证进项税

抵扣是最后的结果,不会单独在做分录。就是抵扣后应交税金会减少

那这个抵扣不就是认证的意思吗

略有区别,细分的话认证就是在平台上勾选认证,抵扣是指填到申报表上

抵扣填到申报表上,从冲减了应交税费,这叫抵扣了

你像留抵,就是认证了但是没抵扣,所以他叫留抵(留下来等待抵扣)

那我这个月计提入费用做待认证抵扣了,下个月也认证抵扣了,这个分局,怎么做呢

😹

8月你做的其他应收款,9月认证冲其他应收款,具体分录我上面写给你 了啊

噢噢,我以为分开处理

🤣

明白就好

我突然想到另一个思路不知道可不可行,就是8月先入费用,下个月红冲了再做借费用借进项税额dai其他应付款,这个做法也可行吗

可以

纠正:待认证进项税额,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的 进项税额。当月入账未认证的进项税额计入应交税费-待认证进项税额。

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-09-22 15:13匿名提问

领导检查账务时发现有很多费用发票没抵扣没做账,遂叫我把这笔费用这个月先计提,这个月已经申报增值税了,分录是不是借费用dai其他应付款,那下个月发票作进项抵扣了分录怎么做
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杨老师2022-09-22 15:16

9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了
会计宝

杨老师2022-09-22 15:16

为什么要等下个月认证呢?
会计宝

杨老师2022-09-22 15:16

这个月认证做进项税。10月申报期报9月的税就可以了呢

2022-09-22 15:17匿名提问

可以先认证,以后月份再抵扣的吗
会计宝

2022-09-22 15:18匿名提问

我现在做的是8月份的帐
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 15:18

哦哦,做到8月的话,借:费用 其他应收款-待认证进项税 dai:应付账款/银行存款
会计宝

杨老师2022-09-22 15:19

什么时候认证,在做 借:应交税费-应交增值税(进项税) dai:其他应收款-待认证进项税
会计宝

杨老师2022-09-22 15:20

认证以后,报税可以不抵扣,留到以后抵扣。账面形成留抵金额

2022-09-22 15:22匿名提问

噢噢
会计宝

2022-09-22 15:28匿名提问

为什么待认证进项税放其他应收款的
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 15:30

因为正常的增值税处理中没有待认证这个说法,正常处理就是收到发票就认证,超出的留抵。待认证是实务操作中,我们不想形成留抵的情况,人为的留一些发票不认证,这个税金属于一项资产(以后会到账),所以一般放在其他应收款中挂着

2022-09-22 15:36匿名提问

那以后抵扣怎么作分录呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 15:38

什么时候认证,在做 借:应交税费-应交增值税(进项税) dai:其他应收款-待认证进项税
会计宝

杨老师2022-09-22 15:39

抵扣是最后的结果,不会单独在做分录。就是抵扣后应交税金会减少

2022-09-22 15:51匿名提问

那这个抵扣不就是认证的意思吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 15:52

略有区别,细分的话认证就是在平台上勾选认证,抵扣是指填到申报表上
会计宝

杨老师2022-09-22 15:54

抵扣填到申报表上,从冲减了应交税费,这叫抵扣了
会计宝

杨老师2022-09-22 15:55

你像留抵,就是认证了但是没抵扣,所以他叫留抵(留下来等待抵扣)

2022-09-22 16:02匿名提问

那我这个月计提入费用做待认证抵扣了,下个月也认证抵扣了,这个分局,怎么做呢
会计宝

2022-09-22 16:02匿名提问

😹
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 16:03

8月你做的其他应收款,9月认证冲其他应收款,具体分录我上面写给你 了啊

2022-09-22 16:03匿名提问

噢噢,我以为分开处理
会计宝

2022-09-22 16:03匿名提问

🤣
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 16:04

明白就好

2022-09-22 16:15匿名提问

我突然想到另一个思路不知道可不可行,就是8月先入费用,下个月红冲了再做借费用借进项税额dai其他应付款,这个做法也可行吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-22 16:15

可以
会计宝

官方回复2022-09-23 16:44

纠正:待认证进项税额,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的 进项税额。当月入账未认证的进项税额计入应交税费-待认证进项税额。

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