老师,我们分公司所有的项目合同都是以总公司签因为要用总公司资质,业主回款也是先付给总公司,我们分公司再申请拨款项目上回款的款项,这种怎么账务处理呢

2022/9/26 16:24:44

老师,我们分公司所有的项目合同都是以总公司签因为要用总公司资质,业主回款也是先付给总公司,我们分公司再申请拨款项目上回款的款项,这种怎么账务处理呢

那么收入和成本都是在总公司确认

总公司拨款给你们日常开支

收到拨款 借:银行存款 dai:其他应付款

日常支付费用 借;管理费用等 dai:银行存款

我们要根据合同开票给总公司,总公司才给我们拨款的

而且项目上的一些费用都是我们分公司在支出

开票 借:应收账款-总公司 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

收到了回款就是银行存款dai应收?那怎么结转成本呢

收到项目发票并支付 借:主营业务成本等 dai:银行存款等 (如果是施工企业按建筑企业的科目去核算:合同履约成本、工程结算等)

那我平时项目上的招待、差旅等这些费用,计入管理费用等没问题吧

但是,结转成本我还是没懂,收到项目发票并支付

是建筑企业吗还是一般企业

水利行业的

你们是帮建设,然后收款对吧

额,可以这样说吧,反正就是以总公司名义签合同,业主直接把钱给总公司,然后扣除管理费后剩下的就是我们的,我们再开票给总公司,总公司再回款给我们

平时基本就是一些招待差旅费之类

那简单处理可以了。 开票确认收入按前面给你的分录,收到项目成本发票并付款就直接计入主营业务成本

我看上一个人她是借:银行存款不是应收账款

收到款就不需要挂应收账款,直接开票收款借银行存款

应收账款是开票暂未收到款的情况下挂账的

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-26 16:24匿名提问

老师,我们分公司所有的项目合同都是以总公司签因为要用总公司资质,业主回款也是先付给总公司,我们分公司再申请拨款项目上回款的款项,这种怎么账务处理呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 16:51

那么收入和成本都是在总公司确认
会计宝

甘老师2022-09-26 16:51

总公司拨款给你们日常开支
会计宝

甘老师2022-09-26 16:52

收到拨款 借:银行存款 dai:其他应付款
会计宝

甘老师2022-09-26 16:52

日常支付费用 借;管理费用等 dai:银行存款

2022-09-26 16:53匿名提问

我们要根据合同开票给总公司,总公司才给我们拨款的
会计宝

2022-09-26 16:54匿名提问

而且项目上的一些费用都是我们分公司在支出
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 16:55

开票 借:应收账款-总公司 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2022-09-26 17:04匿名提问

收到了回款就是银行存款dai应收?那怎么结转成本呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:05

收到项目发票并支付 借:主营业务成本等 dai:银行存款等 (如果是施工企业按建筑企业的科目去核算:合同履约成本、工程结算等)

2022-09-26 17:09匿名提问

那我平时项目上的招待、差旅等这些费用,计入管理费用等没问题吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:09

2022-09-26 17:11匿名提问

但是,结转成本我还是没懂,收到项目发票并支付
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:12

是建筑企业吗还是一般企业

2022-09-26 17:13匿名提问

水利行业的
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:15

你们是帮建设,然后收款对吧

2022-09-26 17:18匿名提问

额,可以这样说吧,反正就是以总公司名义签合同,业主直接把钱给总公司,然后扣除管理费后剩下的就是我们的,我们再开票给总公司,总公司再回款给我们
会计宝

2022-09-26 17:19匿名提问

平时基本就是一些招待差旅费之类
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:20

那简单处理可以了。 开票确认收入按前面给你的分录,收到项目成本发票并付款就直接计入主营业务成本

2022-09-26 17:30匿名提问

我看上一个人她是借:银行存款不是应收账款
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-26 17:31

收到款就不需要挂应收账款,直接开票收款借银行存款
会计宝

甘老师2022-09-26 17:31

应收账款是开票暂未收到款的情况下挂账的

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