老师,国际贸易公司,有这个进口增值税,我们是小规模,还没有票,但是银行流水上已经缴纳了进口增值税,这个做会计分录怎么做呢

2022/10/27 14:19:44

老师,国际贸易公司,有这个进口增值税,我们是小规模,还没有票,但是银行流水上已经缴纳了进口增值税,这个做会计分录怎么做呢

进口增值税是计入产品成本的

暂时没有收到发票的话,暂估入库

借:库存商品(购买价+进口增值税+关税) dai:银行存款 应付账款-暂估款

可是我们是代理帮忙报关的,商品不在我们公司

所以我都头疼了,但是缴纳的增值税关税这些都是我们公司对公缴纳的

就是你们交,后期不会从客户那收回是吗?

进口增值税的抬头应该是写的客户的名称吧

如果这样,你把代理缴纳的关税和增值税,记入其他应收款,后期由客户再支付给你们

缴纳进口增值税的时候,借:其他应收款-**公司-代交关税/进口增值税 dai:银行存款,收回时,做相反的分录

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小小财务经理,税务主管答疑老师
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2022-10-27 14:19四喜白

老师,国际贸易公司,有这个进口增值税,我们是小规模,还没有票,但是银行流水上已经缴纳了进口增值税,这个做会计分录怎么做呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-27 14:20

进口增值税是计入产品成本的
会计宝

杨老师2022-10-27 14:21

暂时没有收到发票的话,暂估入库
会计宝

杨老师2022-10-27 14:22

借:库存商品(购买价+进口增值税+关税) dai:银行存款 应付账款-暂估款

2022-10-27 14:27四喜白

可是我们是代理帮忙报关的,商品不在我们公司
会计宝

2022-10-27 14:28四喜白

所以我都头疼了,但是缴纳的增值税关税这些都是我们公司对公缴纳的
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-27 15:28

就是你们交,后期不会从客户那收回是吗?
会计宝

小小2022-10-27 18:20

进口增值税的抬头应该是写的客户的名称吧
会计宝

小小2022-10-27 18:20

如果这样,你把代理缴纳的关税和增值税,记入其他应收款,后期由客户再支付给你们
会计宝

小小2022-10-27 18:21

缴纳进口增值税的时候,借:其他应收款-**公司-代交关税/进口增值税 dai:银行存款,收回时,做相反的分录

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