实操:总分类账根据科目汇总表每月只有一笔需要本月合计吗?本月累计怎么写?每月余额是要累计上月的吗?明细账?

2022/11/16 11:02:53

实操:总分类账根据科目汇总表每月只有一笔需要本月合计吗?本月累计怎么写?每月余额是要累计上月的吗?明细账?

1、总分类账采取逐笔登记或者按旬汇总登记的情况下,每个科目都必须写本月合计和累计 2、总分类账采取按月汇总登记的情况下,因登记的就是本月合计,所以不需要再写一行本月合计,但必须写本年累计 3、本月合计当然是当月的,本年累计才是加上本年前几个月的金额 合计数 4、本月合计和本年累计,主要是指合计、累计借dai方发生额,当然借dai方及余额都要填写 并且,本月合计对应的余额是用本月借方dai方差额加上月末余额计算出来,累计对应的余额是用借dai方差额加年初数计算出来,三个余额(本月合计、累计、及当月最后一笔正常业务逐笔计算出的余额)都相等,说明当月账簿登记正确。

还有余额为负数怎么登记呀?财务费用是利息收入为负数借dai方怎么填写?

负数用红字登记

利息收入登记在财务费用的借方,用红字表示

老师,总分类账按月登记的,本年累计可以只在年底写吗?还是每月都要?

每月都要

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-11-16 11:02匿名提问

实操:总分类账根据科目汇总表每月只有一笔需要本月合计吗?本月累计怎么写?每月余额是要累计上月的吗?明细账?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-16 11:04

1、总分类账采取逐笔登记或者按旬汇总登记的情况下,每个科目都必须写本月合计和累计 2、总分类账采取按月汇总登记的情况下,因登记的就是本月合计,所以不需要再写一行本月合计,但必须写本年累计 3、本月合计当然是当月的,本年累计才是加上本年前几个月的金额 合计数 4、本月合计和本年累计,主要是指合计、累计借dai方发生额,当然借dai方及余额都要填写 并且,本月合计对应的余额是用本月借方dai方差额加上月末余额计算出来,累计对应的余额是用借dai方差额加年初数计算出来,三个余额(本月合计、累计、及当月最后一笔正常业务逐笔计算出的余额)都相等,说明当月账簿登记正确。

2022-11-16 11:09匿名提问

还有余额为负数怎么登记呀?财务费用是利息收入为负数借dai方怎么填写?
会计宝
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甘老师2022-11-16 11:09

负数用红字登记
会计宝

甘老师2022-11-16 11:10

利息收入登记在财务费用的借方,用红字表示

2022-11-16 14:43匿名提问

老师,总分类账按月登记的,本年累计可以只在年底写吗?还是每月都要?
会计宝
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甘老师2022-11-16 14:44

每月都要

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