如果之前这个客户不需要开发票的,但我在上季度又计算无票收入里了,这个季度客户要求我开上季度的销售额的发票,那我这个客户的收入就重复统计到收入总额里了,我报税的时候怎么调整?

2022/12/2 15:43:55

如果之前这个客户不需要开发票的,但我在上季度又计算无票收入里了,这个季度客户要求我开上季度的销售额的发票,那我这个客户的收入就重复统计到收入总额里了,我报税的时候怎么调整?

你是一般纳税人还是小规模,之前的无票收入有没有申报税

小规模,申报了

小规模纳税人对未开票收入在日后开具发票,需要按照主管税务机关要求接受审核,则对开具发票期间,申报增值税,不能在“未开票收入”填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到“开票收入”的相应栏次。

补充:申报表调整后,纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次。可以先自行申报,负数申报不了可以去大厅申报或者咨询当时税务局。

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2022-12-02 15:43张涛

如果之前这个客户不需要开发票的,但我在上季度又计算无票收入里了,这个季度客户要求我开上季度的销售额的发票,那我这个客户的收入就重复统计到收入总额里了,我报税的时候怎么调整?
会计宝
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patience2022-12-02 15:44

你是一般纳税人还是小规模,之前的无票收入有没有申报税

2022-12-02 15:54张涛

小规模,申报了
会计宝
会计宝

patience2022-12-02 15:57

小规模纳税人对未开票收入在日后开具发票,需要按照主管税务机关要求接受审核,则对开具发票期间,申报增值税,不能在“未开票收入”填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到“开票收入”的相应栏次。
会计宝

官方回复2022-12-05 17:25

补充:申报表调整后,纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次。可以先自行申报,负数申报不了可以去大厅申报或者咨询当时税务局。

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