我们公司和两个，个人房东租房子 ，房东不负责开具发票，本公司自己开发票。 21年和22年的租赁合同一样(也就是租金和面积一样)，但是那天去税务局发现了22年缴费金额比21年多了，主要是吴晓文的增值税不一样，到底是什么原因倒置？
2022/12/4 15:11:52
我们公司和两个，个人房东租房子 ，房东不负责开具发票，本公司自己开发票。 21年和22年的租赁合同一样(也就是租金和面积一样)，但是那天去税务局发现了22年缴费金额比21年多了，主要是吴晓文的增值税不一样，到底是什么原因倒置？
同学你好 自己怎么给自己开发票
？
代开发
票
以房东的名义给我们公司开啊
奥，好的
😊
是专票还是普票？
如果是普票，季度45万元以下是免税的
但是看税务上开的发票是缴税的
同学需要问一下税务核实一下
21年他没有缴税
22年他缴的了增值税及附加，主要差异在这
普
那这样子说 22年的也应该是免税
是务局的人弄错了
同学可以，以这个政策去问税务
说我们是符合免税的
看他们怎么解释
尽管是5%
但我们符合这个政策
当时税务局的人有说
说那个人开超了
是不是指吴晓文除了租金这笔租金这笔收入 还有其他
但从这个页面上看不到，在其他地方才能看
对，那应该是
如果超出就需要交
但这个部分不应该我们公司承担吧
税金都不需要
都是出租方缴纳
要看咱们怎么和房东谈了
税费都是我们出
但这个增值税 应该是不关我们公司的事吧
是的，我们租入房产只需要交印花税
房产税，土地税，个人所得税都要吧
都是对方交
咱们代开时，他需要交的
都应有他负担
不不不，这些我们公司承担了的
我也不清楚我们公司跟他是什么关系
我们承担就有费用里
我们承担就计入成本费用里
我又想起件事
月租金10万下的可以享受免征增值税优惠
有15万，季度45万
10万早过时了
15万的是个人吗
小规模纳税人
个人只要不超过也是小规模纳税人
啥意思
但小规模纳税人 和个人的政策
不一样吧
一样
个人只要不超过500万，就是小规模纳税人
那这样 个人出租房子月收入15万元以下 免增值税
自然人如果没有办理临时税务登记，开立增值税发票时就要按“次”纳税，每次销售额只要超过500元就要全额纳税增值税及附加税，不可以享受小规模纳税人月（季）销售额未超过15万（45万）免征增值税的优惠政策。
但又有其他收入
是的，他还有其他收入
咱们不了解
所以具体情况要再问一下税务。
房子每月2万可以免 2万加上其他收入 然后总和大于15万的金额 就要补交
同学，刚才也看到了，他不是企业
15万这个政策不适用他
你看上面的图 22年的 写的是小微企业
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号）第四条规定：“《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税。”
这个政策可以用到
你听我讲
我们和个人租房子 月租金不超过150,000。所以免增值税。
是的
现在发的这个文件
很清楚
但是这个 个人开了公司 月收入超过了150,000 所以要交增值税
专门提到自然人个人出租房屋
这部分在开票的时候也会弹出来，所以也得支付
他是个人还是公司
这个房子的主人
我们和个人签的合同 也就是刘晓锋
发票的出租方是人
还是公司
但你看 上面22年的图 有小微企业几个字
出租方是个人
是个人，就按刚才的政策
很明白，要求把他平摊到每一个月里
你看这里
不超过45万不交税
如果交了和税务局说
上面这个图 不是说明刘开了公司的意思吗
等等 那我们前面说的超了的那些
是不是不用管
我脑子乱了
你有发票没，同学
发票是个人还是公司
还没有开
没有开心怎么税金先交了
合同上甲方写的是 刘晓峰三个大字
房子的房本上是个人，那就不是公司
那为什么会写上小微企业几个字
那是政策名称
那我再问一遍 开超了是什么意思
自然人也可以用，所以文件减免税名称只能那样写
是税务局的人搞错了 所以说我开超了？
现在看，他应是搞错了
21年发的文件 现在还在实施吗有没有更改
没有，全文有效
小微企业那个政策能不能麻烦你帮我看看
我刚从国家税务总局查询
全责有效
全文有效
明天上班，同学把这两个文件让税务
看看
不对 还有一个情况 前面说的 可以这个人还有其他收入来源
然后超过了限额
对吧
是的，看他是那个季度超了
还是哪个月超了
应是对他的那个超出的期间征收了税款
所以，不是全征收
952.38/0.05*1.05=20000
说明有一个月超了
这个税金只是一个月的
说明有一个月超过了15万
具体那个月，也可以问下房东
你这些数字哪里来的
就知道了
就超过部分征税嘛 这个意思咯
是的
一旦哪个月超过，那个月就全征收
反正我们这租金是决对没有超
不对不对
你那些数字是哪里来的啊
咱们没有超，房东超了
同学不是看你租了多少
是人家房东租了多少
数字从你截图上来的
嗯嗯我明白了
但为什么我们公司要承担所有税费 这点我不明白
好的👌
如果满意可以五星评价哈，谢谢
好谢谢
客气了
不好意思 我最后再问两个问题 可以吗
也关于上面的
同学你好，刚看到
