老师您好,现在是12月收到今年4月份的服装增值税专用发票,能抵扣进项税吗?还是直接做普通发票处理,全额记入管理费用?

2022/12/9 15:17:36

老师您好,现在是12月收到今年4月份的服装增值税专用发票,能抵扣进项税吗?还是直接做普通发票处理,全额记入管理费用?

购进的服装是为了销售吗

不是销售,是自用

给员工当工作服的

进项税不能抵扣

这份发票没有认证吧

认证是什么呢

如果没有认证,价税合计计入管理费用

还没有认证,我刚刚拿到手

可以😊

全额记入管理费用,第二联和第三联放一起在凭证里面还是直接放第三联记账联就好

一起放

好的,谢谢老师

请问老师,员工自用的工作服怎么不能做进项税抵扣呢

属于员工福利

如果工作服是用于劳动保护的,专票的进项税额可以抵扣销项税

老师,有对应的法律法规规定吗?

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十条:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2022-12-09 15:17匿名提问

老师您好,现在是12月收到今年4月份的服装增值税专用发票,能抵扣进项税吗?还是直接做普通发票处理,全额记入管理费用?
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:18

购进的服装是为了销售吗

2022-12-09 15:19匿名提问

不是销售,是自用
会计宝

2022-12-09 15:19匿名提问

给员工当工作服的
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:19

进项税不能抵扣
会计宝

高老师2022-12-09 15:20

这份发票没有认证吧

2022-12-09 15:21匿名提问

认证是什么呢
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:21

如果没有认证,价税合计计入管理费用

2022-12-09 15:21匿名提问

还没有认证,我刚刚拿到手
会计宝

2022-12-09 15:22匿名提问

可以😊
会计宝

2022-12-09 15:23匿名提问

全额记入管理费用,第二联和第三联放一起在凭证里面还是直接放第三联记账联就好
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:24

一起放

2022-12-09 15:26匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

2022-12-09 15:27匿名提问

请问老师,员工自用的工作服怎么不能做进项税抵扣呢
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:28

属于员工福利
会计宝

高老师2022-12-09 15:33

如果工作服是用于劳动保护的,专票的进项税额可以抵扣销项税

2022-12-09 15:34匿名提问

老师,有对应的法律法规规定吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:37

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十条:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。

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