老师,我之前咨询过增值税抵欠的分录,借银行贷进项税额转出,至今还未交纳税费,未还存在滞纳金,那分录是不是不能放银行,

2023/1/4 8:23:39

老师,我之前咨询过增值税抵欠的分录,借银行dai进项税额转出,至今还未交纳税费,未还存在滞纳金,那分录是不是不能放银行,

同学你好 是留抵退税吗?

涉及银行存款的,必须实际支付才可以。没有支付的,不能用银行存款科目

没有实际支付,是之前需要缴纳增值税未交,后面有了滞纳金,再上个月有销项了做抵欠的,这个分录需要怎么做

同学你好,以前有欠税未交,怎么还会出现销项做抵欠税,本来就欠着,怎么还会产生销项抵欠税亲

我打错了 之前是进项不够,申报增值税未缴纳,后面有了滞纳金, 上个月有了销项,和多余进项,就做了进项抵减,是这个分录怎么做,现在还没交,这个月又有了销项和进项,

亲,以前的没交的在:应交税费—未交增值税科目

我们新发生的增值税,通过应交税费—应交增值税下的销项和进项科目核算

不能抵减以前的增值税

以前欠交的要及时缴纳

每月形成应纳税额,要转入应交税费—未交增值税

应交税费—应交增值税科目的期末总余额只能小于等于0

大于零就要转入:应交税费—未交增值税

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2023-01-04 08:2357310432

老师,我之前咨询过增值税抵欠的分录,借银行dai进项税额转出,至今还未交纳税费,未还存在滞纳金,那分录是不是不能放银行,
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:04

会计宝

云峰老师2023-01-04 10:05

同学你好 是留抵退税吗?
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:09

涉及银行存款的,必须实际支付才可以。没有支付的,不能用银行存款科目

2023-01-04 10:1257310432

没有实际支付,是之前需要缴纳增值税未交,后面有了滞纳金,再上个月有销项了做抵欠的,这个分录需要怎么做
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:45

同学你好,以前有欠税未交,怎么还会出现销项做抵欠税,本来就欠着,怎么还会产生销项抵欠税亲

2023-01-04 10:5357310432

我打错了 之前是进项不够,申报增值税未缴纳,后面有了滞纳金, 上个月有了销项,和多余进项,就做了进项抵减,是这个分录怎么做,现在还没交,这个月又有了销项和进项,
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:55

亲,以前的没交的在:应交税费—未交增值税科目
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:56

我们新发生的增值税,通过应交税费—应交增值税下的销项和进项科目核算
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:56

不能抵减以前的增值税
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:56

以前欠交的要及时缴纳
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:57

每月形成应纳税额,要转入应交税费—未交增值税
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:58

应交税费—应交增值税科目的期末总余额只能小于等于0
会计宝

云峰老师2023-01-04 10:58

大于零就要转入:应交税费—未交增值税

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