查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导

2023/1/12 15:45:21

查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导

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执行小企业会计准则,可以在2022年调整就可了,不通过以前年度损益调整

不是小企业会计准则

老师辛苦提供一下凭证分录

如果是企业会计准则,对于金额不大的,也可以在2022年调整的

借:营业成本 红字 dai:应付账款 红字

十一万,

这个要看公司的规模,收入、成本、利润的影响

嗯嗯,所以如果想要调整,怎么做分录呢,汇算清缴有没有影响呢

直接在2022调整 借:营业成本 -110000 dai:应付账款 -110000

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2023-01-12 15:45匿名提问

查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导
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wam2023-01-12 15:55

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wam2023-01-12 15:59

执行小企业会计准则,可以在2022年调整就可了,不通过以前年度损益调整

2023-01-12 16:28匿名提问

不是小企业会计准则
会计宝

2023-01-12 16:29匿名提问

老师辛苦提供一下凭证分录
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wam2023-01-12 16:29

如果是企业会计准则,对于金额不大的,也可以在2022年调整的
会计宝

wam2023-01-12 16:29

借:营业成本 红字 dai:应付账款 红字

2023-01-12 16:42匿名提问

十一万,
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wam2023-01-12 16:44

这个要看公司的规模,收入、成本、利润的影响

2023-01-12 19:32匿名提问

嗯嗯,所以如果想要调整,怎么做分录呢,汇算清缴有没有影响呢
会计宝
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wam2023-01-12 19:35

直接在2022调整 借:营业成本 -110000 dai:应付账款 -110000

2023-01-12 20:00匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
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wam2023-01-12 20:01

不客气

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