老师，企业一直是亏损的，2021的利润表的净利润是负的，2022年汇算清缴时，因未取得暂估的成本，纳税调增了，然后之前的会计也调账了，做了一笔分录，调增了利润分配-未分配利润，那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的，没有影响吧？

2023/1/13 9:12:44

报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣，不用缴纳企业所得税没有足够的可抵扣亏损的话，利润为正可能需要缴纳企业所得税

老师，我的意思是2022年汇算清缴时，暂估成本未取得，纳税调增，还要不要调账，增加利润分配-未分配利润？

可以不调

等取得发票，红冲暂估凭证再根据发票重新制单

不会取得发票了，我看之前的会计调了，所以导致现在的未分配利润是正数，公司一直是亏损的

那这个成本实际发生了吗

应该是没有

没有发生就不能列支

那公司一直是亏损的，2022年暂估成本汇算清缴未取得，纳税调增了，也调账了，2021年资产负债表未分配利润是负的，2022年也是亏损的，因为调增了未分配利润，现在的资产负债表未分配利润是正的，这样没事吧？

纳税调整了，财务账也调整了就可以了啊，现在的报表就是实际报表，确保编制准确就行

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2023-01-13 09:12匿名提问

甘老师2023-01-13 09:17

报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣，不用缴纳企业所得税没有足够的可抵扣亏损的话，利润为正可能需要缴纳企业所得税

2023-01-13 09:22匿名提问

老师，我的意思是2022年汇算清缴时，暂估成本未取得，纳税调增，还要不要调账，增加利润分配-未分配利润？

甘老师2023-01-13 09:22

可以不调

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