合伙企业,如果22年1-6的的个人所得税是员工个人垫付的,12月员工报销了这些税费,然后月1-6月忘记计提税费了,要咋弄?

2023/1/16 11:11:27

合伙企业,如果22年1-6的的个人所得税是员工个人垫付的,12月员工报销了这些税费,然后月1-6月忘记计提税费了,要咋弄?

可以在12月份做一笔补记分录

老师,麻烦问下,因为是合伙企业小规模,每个季度的增值税以及附加税都是缴纳0元的,只有季报的经营所得个人所得税缴纳了,那计提的话,是增值税和附加税为0也要计提嘛?还是仅仅计提个人所得税?若计提,会计分录是?

增值税和附加税为0不用在账面做分录,仅申报就行

计提个人所得税一般是和工资的分录一起做

我把每个月的工资个税按时计提着,就是把他们季度要缴纳的经营所得的税款忘记计提了

  计提经营所得个人所得税的会计分录   计提时   借:所得税费用   dai:应交税费-应交个人所得税   结转时   借:本年利润   dai:所得税费用   上交时   借:应交税费-应交个人所得税   dai:银行存款

老师,那如果7-12月由于老板让给做的暂估成本,所以经营所得的个税也就目前不需要缴纳,那这个7-12月的季度经营所得个税还要不要继续计提?

也可以计提。汇缴的时候这部分暂估成本需要做纳税调增处理,12月底可以自行做一下汇缴的表,按照纳税调整完的数进行计提

也是哈,谢谢老师。老师麻烦问哈20年的印花税是在2022年1-4月补缴的,这个当时也没有计提,可以在22年12月补嘛?

金额大吗,一般是通过以前年度损益科目调整

130多元老师

就是印花税当时按照合同的金额。分了2次把那个印花税缴纳的

然后在22年12月员工才来报销她垫付的这些的

通过以前年度损益科目调整吧

好的谢谢老师

那老师,估计报表在税务大厅也要改改哈,对吧,因为整体调整了

是的,正常是需要去大厅更正的

但是你们的金额较小,可以自行把控是否要去更正

改报表会涉及滞纳金

😅 好的老师

Ok

谢谢

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2023-01-16 11:1113091364

合伙企业,如果22年1-6的的个人所得税是员工个人垫付的,12月员工报销了这些税费,然后月1-6月忘记计提税费了,要咋弄?
会计宝
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孙老师2023-01-16 11:21

可以在12月份做一笔补记分录

2023-01-16 11:2413091364

老师,麻烦问下,因为是合伙企业小规模,每个季度的增值税以及附加税都是缴纳0元的,只有季报的经营所得个人所得税缴纳了,那计提的话,是增值税和附加税为0也要计提嘛?还是仅仅计提个人所得税?若计提,会计分录是?
会计宝
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孙老师2023-01-16 11:25

增值税和附加税为0不用在账面做分录,仅申报就行
会计宝

孙老师2023-01-16 11:26

计提个人所得税一般是和工资的分录一起做

2023-01-16 11:2713091364

我把每个月的工资个税按时计提着,就是把他们季度要缴纳的经营所得的税款忘记计提了
会计宝
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孙老师2023-01-16 11:29

  计提经营所得个人所得税的会计分录   计提时   借:所得税费用   dai:应交税费-应交个人所得税   结转时   借:本年利润   dai:所得税费用   上交时   借:应交税费-应交个人所得税   dai:银行存款

2023-01-16 11:3113091364

老师,那如果7-12月由于老板让给做的暂估成本,所以经营所得的个税也就目前不需要缴纳,那这个7-12月的季度经营所得个税还要不要继续计提?
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-16 11:35

也可以计提。汇缴的时候这部分暂估成本需要做纳税调增处理,12月底可以自行做一下汇缴的表,按照纳税调整完的数进行计提

2023-01-16 11:3513091364

也是哈,谢谢老师。老师麻烦问哈20年的印花税是在2022年1-4月补缴的,这个当时也没有计提,可以在22年12月补嘛?
会计宝
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孙老师2023-01-16 11:42

金额大吗,一般是通过以前年度损益科目调整

2023-01-16 11:4213091364

130多元老师
会计宝

2023-01-16 11:4313091364

就是印花税当时按照合同的金额。分了2次把那个印花税缴纳的
会计宝

2023-01-16 11:4313091364

然后在22年12月员工才来报销她垫付的这些的
会计宝
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孙老师2023-01-16 11:48

通过以前年度损益科目调整吧

2023-01-16 11:4913091364

好的谢谢老师
会计宝

2023-01-16 11:5013091364

那老师,估计报表在税务大厅也要改改哈,对吧,因为整体调整了
会计宝
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孙老师2023-01-16 11:52

是的,正常是需要去大厅更正的
会计宝

孙老师2023-01-16 11:52

但是你们的金额较小,可以自行把控是否要去更正
会计宝

孙老师2023-01-16 11:53

改报表会涉及滞纳金

2023-01-16 11:5613091364

😅 好的老师
会计宝
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孙老师2023-01-16 11:57

Ok

2023-01-16 11:5713091364

谢谢
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孙老师2023-01-16 11:58

不客气

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