老师,22年12月份销售费用专票找不到但是勾选认证了, 借:销售费用 差旅费 1688.68 应交税费 进项税 101.32 贷:现金 1790,23年2月份进项税额转出怎么做分录?数额怎么填?所得税纳税调整怎么写分录?

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2023/2/1 16:38:02

老师,22年12月份销售费用专票找不到但是勾选认证了, 借:销售费用 差旅费 1688.68 应交税费 进项税 101.32 dai:现金 1790,23年2月份进项税额转出怎么做分录?数额怎么填?所得税纳税调整怎么写分录?

转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32

如果你是小企业会计准则可以直接这样写,直接记在1月份,所得税不用调整

金额比较小的话也不用调整,直接放在1月份就行了

老师,转出后还有附加税等,怎么写分录啊

增值税转出后,附加税也交了点

借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 dai:应交税费-转出未交增值税101.32 借:应交税费-转出未交增值税101.32 dai:应交税费-未交增值税101.32 借:应交税费-未交增值税101.32 dai:银行存款101.32 (写你实际缴纳的税款)

借:税金及附加dai:应交税费-应交附加税 借:应交税费-应交附加税 dai:银行存款

老师,那我12月份的销售费用不是就少了101.32吗?

记到1月份了

如果你想记到12月份。1、回到12月份直接更改凭证,重新结账 2、在1月份做调整分录,可能需要更改报表 ,汇算清缴的时候做纳税调减

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2023-02-01 16:38叶涵

老师,22年12月份销售费用专票找不到但是勾选认证了, 借:销售费用 差旅费 1688.68 应交税费 进项税 101.32 dai:现金 1790,23年2月份进项税额转出怎么做分录?数额怎么填?所得税纳税调整怎么写分录?
会计宝
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清岚2023-02-01 16:44

转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32
会计宝

清岚2023-02-01 16:45

如果你是小企业会计准则可以直接这样写,直接记在1月份,所得税不用调整
会计宝

清岚2023-02-01 16:45

金额比较小的话也不用调整,直接放在1月份就行了

2023-02-01 17:17叶涵

老师,转出后还有附加税等,怎么写分录啊
会计宝

2023-02-01 17:18叶涵

增值税转出后,附加税也交了点
会计宝
会计宝

清岚2023-02-01 17:19

借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 dai:应交税费-转出未交增值税101.32 借:应交税费-转出未交增值税101.32 dai:应交税费-未交增值税101.32 借:应交税费-未交增值税101.32 dai:银行存款101.32 (写你实际缴纳的税款)
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清岚2023-02-01 17:20

借:税金及附加dai:应交税费-应交附加税 借:应交税费-应交附加税 dai:银行存款

2023-02-01 17:32叶涵

老师,那我12月份的销售费用不是就少了101.32吗?
会计宝
会计宝

清岚2023-02-01 17:39

记到1月份了
会计宝

清岚2023-02-01 17:40

如果你想记到12月份。1、回到12月份直接更改凭证,重新结账 2、在1月份做调整分录,可能需要更改报表 ,汇算清缴的时候做纳税调减

2023-02-01 18:04叶涵

好的老师,谢谢您
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清岚

清岚2023-02-01 18:05

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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