老师,我们是社会团体,往年都是只收取会费,然后开票据,22年开始收取服务咨询费,开增值税发票,往年税局的年报,费用和会费收入都是不填数据直接零申报,22年因为开具了增值税发票,年报我需要怎么申报呢

2023/2/2 16:35:11

老师,我们是社会团体,往年都是只收取会费,然后开票据,22年开始收取服务咨询费,开增值税发票,往年税局的年报,费用和会费收入都是不填数据直接零申报,22年因为开具了增值税发票,年报我需要怎么申报呢

如果社会团体取得非营利组织免税资格,其会费收入可以免征企业所得税.如果社会团体没有取得非营利组织免税资格,其会费收入应按规定缴纳企业所得税. 财政部、国家税务总局《关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)规定,符合条件的非营利组织的按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费为免税(企业所得税)收入.

那开的咨询费呢

会费是免的

咨询费是应税服务,需要申报企业所得税

填写申报需要把费用填进去吗

需要

所得税也是减半增收吗

是小型微利企业么

应该是吧 不太清楚 是小规模

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。目前这个政策已到期,新的政策还没下来。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

18万的利润应该缴纳多少所得税呢

是去年的么

22年的

如果是去年的话,18万*12.5%*20%

明白了 谢谢老师

不客气

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
向老师提问

2023-02-02 16:35匿名提问

老师,我们是社会团体,往年都是只收取会费,然后开票据,22年开始收取服务咨询费,开增值税发票,往年税局的年报,费用和会费收入都是不填数据直接零申报,22年因为开具了增值税发票,年报我需要怎么申报呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-02 16:42

如果社会团体取得非营利组织免税资格,其会费收入可以免征企业所得税.如果社会团体没有取得非营利组织免税资格,其会费收入应按规定缴纳企业所得税. 财政部、国家税务总局《关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)规定,符合条件的非营利组织的按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费为免税(企业所得税)收入.

2023-02-02 16:44匿名提问

那开的咨询费呢
会计宝

2023-02-02 16:44匿名提问

会费是免的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-02 16:44

咨询费是应税服务,需要申报企业所得税

2023-02-02 16:46匿名提问

填写申报需要把费用填进去吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-02 16:46

需要

2023-02-02 16:47匿名提问

所得税也是减半增收吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-02 16:47

是小型微利企业么

2023-02-02 16:48匿名提问

应该是吧 不太清楚 是小规模
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-02 16:52

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。目前这个政策已到期,新的政策还没下来。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

2023-02-02 16:55匿名提问

18万的利润应该缴纳多少所得税呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-02 16:58

是去年的么

2023-02-02 17:03匿名提问

22年的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-02 17:04

如果是去年的话,18万*12.5%*20%

2023-02-02 17:05匿名提问

明白了 谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-02 17:09

不客气

问答已结束!

点击展开全文 (17条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
320名专家老师,3分钟快速回复,已有88406会计人, 提问了173361 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
320名专家老师,3分钟快速回复,已有88406会计人, 提问了173361 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈