老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”贷方“。谢谢

2023/2/16 16:06:16

老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”dai方“。谢谢

这2个科目都可以,如果放到”其他应付“科目,先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”dai方“。

如果本月缴纳社保时,先放到借方科目的话,月底报表这个科目余额是不是就有一笔负数,会不会很奇怪呢?

是的,报表出现负数不奇怪

老师 标准的做法一般是放到”其他应付“还是”其他应收“合适?

你可以选择放到其他应收

补充:其他应收款是资产,如果您公司是先交社保之后才从员工公司扣款,建议计入其他应收款科目核算。另外报表项目出现负数,需要进行重分类

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-02-16 16:0661048595

老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”dai方“。谢谢
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王苗苗老师2023-02-16 16:19

这2个科目都可以,如果放到”其他应付“科目,先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”dai方“。

2023-02-16 16:41

如果本月缴纳社保时,先放到借方科目的话,月底报表这个科目余额是不是就有一笔负数,会不会很奇怪呢?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-16 16:48

是的,报表出现负数不奇怪

2023-02-16 16:50

老师 标准的做法一般是放到”其他应付“还是”其他应收“合适?
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王苗苗老师2023-02-16 16:52

你可以选择放到其他应收
会计宝

官方回复2023-02-17 09:43

补充:其他应收款是资产,如果您公司是先交社保之后才从员工公司扣款,建议计入其他应收款科目核算。另外报表项目出现负数,需要进行重分类

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