你好老师我想问下，去年我的应付职工薪酬跟个税申报数据不太一致，这个有影响么？我们公司是小规模纳税人，如果有影响在今年应该怎么做调整呢

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2023/2/17 19:35:30

计提数和实发数不一致，所得税扣除时以实际发生为准

所得税汇算时纳税调整

只是账上做错了，计提数跟实发是一样的，就跟个税申报系统上不一样

那就调整账务处理就好

老师应该怎么调整呢，用以前年度损益调整么，具体怎么做呢

你们是适用什么准则呢

账上错误是什么情况呢

账上错误就把错误的账务红字冲销，然后再按照正确的账务处理即可

企业会计准则，就是账目做错了

金额大吗

不大的话直接调整在今年

每个月的都错点，差一万多

涉及到损益科目吗

可以一次性调整

管理费用-工资

计提多了还是少了？其他科目没错吧？

跟申报的个税总额相比少了一万多

意思就是管理费用账上少了嘛

不对多了，我说错了老师

多了一万多

借：应付职工薪酬 dai：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整 dai：利润分配-未分配利润

这样就不用每月调整，只需要调整一个总数么老师

管理费用怎么调呢

是的

管理费用跨年调整用以前年度损益调整科目代替

就是我写的这个

好的谢谢老师，那这样以后在查账发现每月对不上没问题么？

企业所得税汇缴申报目前还没报，这个需要在此次调增调减么？

需要调整

你把账务调整了就可以了，企业所得税汇算清缴需要调增利润

多计提的这部分不允许税前扣除

好的谢谢老师

不客气呢

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你好老师我想问下，去年我的应付职工薪酬跟个税申报数据不太一致，这个有影响么？我们公司是小规模纳税人，如果有影响在今年应该怎么做调整呢

许老师2023-02-17 19:36

计提数和实发数不一致，所得税扣除时以实际发生为准

许老师2023-02-17 19:37

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2023-02-17 19:3824820774

只是账上做错了，计提数跟实发是一样的，就跟个税申报系统上不一样

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