麻烦老师发下增值税月末,年末结转的分录,谢谢!

2023/2/23 14:17:11

麻烦老师发下增值税月末,年末结转的分录,谢谢!

一、结转销项税额、进项税额   1、结转进项时:   借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税   dai:应交税费——应交增值税——进项税额   2、结转销项时:   借:应交税费——应交增值税——销项税额   dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税   二、结转进项税转出时   借:应交税费——应交增值税——进项税额转出   dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税   (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。   (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录:   借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税   dai:应交税费——未交增值税   缴纳时 :   借: 应交税费——未交增值税   dai:银行存款

老师,年底忘了结转,次年结转可以吗?

可以

这些只牵涉到明细的结转

好的,谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-02-23 14:17如雪

麻烦老师发下增值税月末,年末结转的分录,谢谢!
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-23 14:17

一、结转销项税额、进项税额   1、结转进项时:   借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税   dai:应交税费——应交增值税——进项税额   2、结转销项时:   借:应交税费——应交增值税——销项税额   dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税   二、结转进项税转出时   借:应交税费——应交增值税——进项税额转出   dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税   (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。   (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录:   借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税   dai:应交税费——未交增值税   缴纳时 :   借: 应交税费——未交增值税   dai:银行存款

2023-02-23 14:23如雪

老师,年底忘了结转,次年结转可以吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-23 14:24

可以
会计宝

andy老师2023-02-23 14:24

这些只牵涉到明细的结转

2023-02-23 14:26如雪

好的,谢谢老师
会计宝

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