老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?

2023/7/5 10:49:37

老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 dai:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?

你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税

缴纳增值税时,借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款

如季度收入未超30万,不需缴纳,借 应交税费-应交增值税 dai 其他收益/营业外收入

老师,小规模增值税不需要计提也不需要结转,对吗?

是的

老师,我们没有应交税费-应交增值税,写应交税费-应交增值税(销项税额)可以吗?

也可以

好的,谢谢老师

不客气

老师,小规模如果季度收入超30万,需要缴纳增值税,同时需要缴纳附加税,那次月缴纳增值税时,计提附加税:税金及附加-应交城市维护建设税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-甘肃教育费附加 dai:应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交甘肃教育附加

纳增值税及附加税 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交甘肃教育附加 dai:银行存款

请问老师,这样合适吗?

是应交税费-地方教育费附加,分录没问题,附加税需要计提

好的

老师,请问附加税计提在次月可以吗?

一般附加税的计提在季末计提

小规模季度申报的话

好的,谢谢老师

不客气

补充:一般增值税在期末需要结转

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-07-05 10:49匿名提问

老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 dai:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 10:57

你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 10:57

缴纳增值税时,借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 10:58

如季度收入未超30万,不需缴纳,借 应交税费-应交增值税 dai 其他收益/营业外收入

2023-07-05 11:05匿名提问

老师,小规模增值税不需要计提也不需要结转,对吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 11:06

是的

2023-07-05 11:06匿名提问

老师,我们没有应交税费-应交增值税,写应交税费-应交增值税(销项税额)可以吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 11:06

也可以

2023-07-05 11:08匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 11:08

不客气

2023-07-05 11:13匿名提问

老师,小规模如果季度收入超30万,需要缴纳增值税,同时需要缴纳附加税,那次月缴纳增值税时,计提附加税:税金及附加-应交城市维护建设税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-甘肃教育费附加 dai:应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交甘肃教育附加
会计宝

2023-07-05 11:13匿名提问

纳增值税及附加税 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交甘肃教育附加 dai:银行存款
会计宝

2023-07-05 11:14匿名提问

请问老师,这样合适吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 11:17

是应交税费-地方教育费附加,分录没问题,附加税需要计提

2023-07-05 11:21匿名提问

好的
会计宝

2023-07-05 11:21匿名提问

老师,请问附加税计提在次月可以吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 11:26

一般附加税的计提在季末计提
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 11:26

小规模季度申报的话

2023-07-05 11:36匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-05 11:37

不客气
会计宝

官方回复2023-07-11 16:24

补充:一般增值税在期末需要结转

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