老师你好想咨询一下我是个小规模企业，这个月开了专票分录是：借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额，计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗？

2023/7/5 14:05:31

老师你好想咨询一下我是个小规模企业，这个月开了专票分录是：借银行存款dai主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额，计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-未交增值税吗？

不用计提

直接走缴纳分录吗？

一般小规模入账时，借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税

是的，假如你入账时用的应交税费-应交增值税-销项税额科目。缴纳增值税时，借应交税费-应交增值税-销项税额 dai 银行存款

我之前都是这样计提的现在怎么更改呢

你现在是不是应交税费好多科目后面有余额

你缴纳时，分录是怎么入账的

我现在销项税额一直都有余额

之前是计提走的的未交增值税缴纳的时候也是从未交增值税里走的

应交税费-应交增值税(转出未交增值税)是不是也有余额

是的

借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

好的老师那附加税所得税需要计提吗

附加税所得税需要计提

好的谢谢老师

不客气

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不用计提

2023-07-05 14:07匿名提问

直接走缴纳分录吗？

patience2023-07-05 14:07

一般小规模入账时，借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税

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