借以前年度损益调整107.4贷应交税费进项税转出101.32城建税3.55教育费1.52地方教育1.01。借利润分配未分配107.4贷以前年度损益调整107.4。老师们，麻烦告知一下怎么填22年的财务报表？汇算清缴怎么调？

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2023/3/13 20:02:42

借以前年度损益调整107.4dai应交税费进项税转出101.32城建税3.55教育费1.52地方教育1.01。借利润分配未分配107.4dai以前年度损益调整107.4。老师们，麻烦告知一下怎么填22年的财务报表？汇算清缴怎么调？

这个是调整的的未分配利润，没进入当期损益表，不影响当期利润表

由于是费用，没有影响当期的利润表，一般在汇算清缴时不调整的

这是22年12月份的销售费用转出的增值税，2月份转出并补交的增值税和附加税，补交了税不得调去年的利润吗？年资产负债表需要填吧？年利润表不是也有税金及附加不也得填吗？

在以前度损益调整，调整的是前期报表及本年报表期初数！

如果只在以前度损益调整核算，不调整前期报表，是调不了

调22年年报表和今年年初数？22面第四季度的报表需要调吗？资产负债表调应交税费和利润分配对吧？利润表是不是也要调税金及附加啊？

调22年年报表和今年年初数？22面第四季度的报表需要调吗？资产负债表调应交税费和利润分配对吧？利润表是不是也要调税金及附加啊？、是的

那汇算清缴应该是调增还是调减？在哪个表格？第几行啊？

为何进转出？

发票丢了，销售方也没有了，税务让转出

改的是22年报表，纳税调增就在A105000表中扣除类-其他将这个金额填写到账载金额，税收是0

老师，为啥是调增啊？我补交了税，我的利润不是减少了吗？为啥所得税还要多交啊？

发票丢失，就是没有取得合规发票，税前扣除是否有风险，当然还得看当地税务局的管理要求

那我不调去年的利润了，是不是就不用汇算清缴了

借销售费用dai应交税费进项税转出就可以了

调不调这笔业务都不影响需对22年执行汇算清缴

我的意思是分录借销售费用dai应交税费进项税转出，汇算清缴就不用调增了，转出的不就成了今年的了？

在当期核算就在当年

没明白老师

就是说这个在当期核算，与去年没有关系，

借销售费用dai应交税费进项税转出，这个分录就对吧？

当时不含税金额是在销售费用核算，现在进项税额转出也是在该科目核算

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2023-03-13 20:02叶涵

wam2023-03-13 20:20

这个是调整的的未分配利润，没进入当期损益表，不影响当期利润表

wam2023-03-13 20:21

由于是费用，没有影响当期的利润表，一般在汇算清缴时不调整的

2023-03-13 20:54叶涵

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