小规模纳税人,每月只开销售发票,没有取得进货发票只有入库明细单,这个怎么做啊查账的话企业所得税交很多吧

2023/3/17 16:35:31

小规模纳税人,每月只开销售发票,没有取得进货发票只有入库明细单,这个怎么做啊查账的话企业所得税交很多吧

在实务上,可以根据入库明细单入账,销售时可以结转成本

但是,在税法上没有取得合规票据不得税前扣除,汇算清缴时需要纳税调增。

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

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2023-03-17 16:35匿名提问

小规模纳税人,每月只开销售发票,没有取得进货发票只有入库明细单,这个怎么做啊查账的话企业所得税交很多吧
会计宝
会计宝

patience2023-03-17 16:38

在实务上,可以根据入库明细单入账,销售时可以结转成本
会计宝

patience2023-03-17 16:39

但是,在税法上没有取得合规票据不得税前扣除,汇算清缴时需要纳税调增。
会计宝

patience2023-03-17 16:40

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

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