你好老师,我是建筑公司,准备处置一台报废设备,原价5万多,出售5000元,还需要给对方开发票吗?

2023/3/20 9:35:33

你好老师,我是建筑公司,准备处置一台报废设备,原价5万多,出售5000元,还需要给对方开发票吗?

需要

自己开吗?

是的

按照简易办法依照3﹪征收率减按2﹪征收增值税?

你是一般纳税人还是小规模

小规模纳税人(除其他个人外,下同)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税。 自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。

1.一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。

我们是一般纳税人,符合以上简易征收,做账的时候这个销项税是按照3﹪还是2﹪入账?

增值税=含税价/1.03*2%

借:银行存款 dai:固定资产清理 应交增值税-销项税(含税价/1.03×2﹪) 这样吗?

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-03-20 09:3588948238

你好老师,我是建筑公司,准备处置一台报废设备,原价5万多,出售5000元,还需要给对方开发票吗?
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王苗苗老师2023-03-20 09:39

需要

2023-03-20 09:4088948238

自己开吗?
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王苗苗老师2023-03-20 09:41

是的

2023-03-20 09:4288948238

按照简易办法依照3﹪征收率减按2﹪征收增值税?
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王苗苗老师2023-03-20 09:46

你是一般纳税人还是小规模
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王苗苗老师2023-03-20 09:50

小规模纳税人(除其他个人外,下同)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税。 自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
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王苗苗老师2023-03-20 09:50

1.一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。

2023-03-20 09:5388948238

我们是一般纳税人,符合以上简易征收,做账的时候这个销项税是按照3﹪还是2﹪入账?
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王苗苗老师2023-03-20 09:59

增值税=含税价/1.03*2%

2023-03-20 10:0388948238

借:银行存款 dai:固定资产清理 应交增值税-销项税(含税价/1.03×2﹪) 这样吗?
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王苗苗老师2023-03-20 10:07

是的
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王苗苗老师2023-03-20 10:22

您好,我看您是付费提问,可以考虑充值平台会员,刚好现在有优惠95折。
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王苗苗老师2023-03-20 10:22

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2023-03-20 10:2388948238

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王苗苗老师2023-03-20 10:23

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