基层卫生院以前年度药品未入库,已付款,导致应付账款借方余额,跨年如何增加应付账款

2023/4/27 13:18:06

基层卫生院以前年度药品未入库,已付款,导致应付账款借方余额,跨年如何增加应付账款

应付账款借方余额表示是预付账款

补入库 借:库存商品 dai:应付账款

不能增加库存商品,因为以前年度的已经进行盘点,如果增加库存商品,这是虚增,导致下次盘点会盘亏

能用什么科目来调整呢?

在今年入库啊

今年入库,但是没有真正的药品来呀

去年的应付账款借方余额报表重分类到预付账款,调表不调账

那你又说未入库

直接是预付商品款,留在预付账款那里即可

这是以前年度的药品未入库啊,在供货商来结账,发现应付账款在借方,

可是预付账款那没有挂账呀

重分类,调表不调账

你还不明白啥意思呢

调表?我们不需要报什么表呀?

补入库 借:库存商品 dai:应付账款 这样不做账的话,会导致库存商品数增加,等盘点的时候就对不上了呀

以前年度的药品已经使用完了么

用完了

基层卫生院的,现在要结今年的药款,发现应付账款的余额不够付

你们是事业单位么,需要结转成本么,因为是以前年度了,那就不能借库存商品了,借利润分配了

dai应付账款

是的,我们是事业单位

月都要结转成本

那你们结转成本用的是什么科目,然后成本结转到哪个科目呢

是的,dai:应付账款,那借方用什么科目?

月末:借:药品支出 dai:库存药品

药品支出后面呢

年未收支结余转入累计盈余

因为是以前年度的,就不能计入当期的药品支出 就借累计盈余

月末先结转收支,计入本期盈余 年末本期盈余转入累计盈余

嗯嗯

那就借:累计盈余 dai:应付账款

是的

我们有一个以前年度盈余调整科目,能用这个科目吗?

借:以前年度盈余调整 货:应付账款

这个科目后面还是要转盈余的,也可以从这个科目过渡下

在纠结这个问题,用累计盈余还是以前年度盈余条?

那就说这两个科目都是可以的,是吗?

是的,最终这个科目还是最后计入累积英语了

是的,最终这个科目还是最后计入累计盈余了

可以先过渡下 借以前 dai应付 然后 借累计盈余 dai以前

这样比较完整

谢谢老师

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安叔老师财务主管答疑老师
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2023-04-27 13:18匿名提问

基层卫生院以前年度药品未入库,已付款,导致应付账款借方余额,跨年如何增加应付账款
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-27 13:18

应付账款借方余额表示是预付账款
会计宝

甘老师2023-04-27 13:19

补入库 借:库存商品 dai:应付账款

2023-04-27 13:19匿名提问

不能增加库存商品,因为以前年度的已经进行盘点,如果增加库存商品,这是虚增,导致下次盘点会盘亏
会计宝

2023-04-27 13:19匿名提问

能用什么科目来调整呢?
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-27 13:20

在今年入库啊

2023-04-27 13:20匿名提问

今年入库,但是没有真正的药品来呀
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-27 13:20

去年的应付账款借方余额报表重分类到预付账款,调表不调账
会计宝

甘老师2023-04-27 13:20

那你又说未入库
会计宝

甘老师2023-04-27 13:21

直接是预付商品款,留在预付账款那里即可

2023-04-27 13:21匿名提问

这是以前年度的药品未入库啊,在供货商来结账,发现应付账款在借方,
会计宝

2023-04-27 13:21匿名提问

可是预付账款那没有挂账呀
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-27 13:21

重分类,调表不调账
会计宝

甘老师2023-04-27 13:22

你还不明白啥意思呢

2023-04-27 13:22匿名提问

调表?我们不需要报什么表呀?
会计宝

2023-04-27 13:23匿名提问

补入库 借:库存商品 dai:应付账款 这样不做账的话,会导致库存商品数增加,等盘点的时候就对不上了呀
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:29

以前年度的药品已经使用完了么

2023-04-27 13:30匿名提问

用完了
会计宝

2023-04-27 13:31匿名提问

基层卫生院的,现在要结今年的药款,发现应付账款的余额不够付
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:33

你们是事业单位么,需要结转成本么,因为是以前年度了,那就不能借库存商品了,借利润分配了
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:33

dai应付账款

2023-04-27 13:33匿名提问

是的,我们是事业单位
会计宝

2023-04-27 13:33匿名提问

月都要结转成本
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:33

那你们结转成本用的是什么科目,然后成本结转到哪个科目呢

2023-04-27 13:34匿名提问

是的,dai:应付账款,那借方用什么科目?
会计宝

2023-04-27 13:34匿名提问

月末:借:药品支出 dai:库存药品
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:35

药品支出后面呢

2023-04-27 13:35匿名提问

年未收支结余转入累计盈余
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:36

因为是以前年度的,就不能计入当期的药品支出 就借累计盈余

2023-04-27 13:37匿名提问

月末先结转收支,计入本期盈余 年末本期盈余转入累计盈余
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:38

嗯嗯

2023-04-27 13:38匿名提问

那就借:累计盈余 dai:应付账款
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:38

是的

2023-04-27 13:39匿名提问

我们有一个以前年度盈余调整科目,能用这个科目吗?
会计宝

2023-04-27 13:40匿名提问

借:以前年度盈余调整 货:应付账款
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:40

这个科目后面还是要转盈余的,也可以从这个科目过渡下

2023-04-27 13:40匿名提问

在纠结这个问题,用累计盈余还是以前年度盈余条?
会计宝

2023-04-27 13:40匿名提问

那就说这两个科目都是可以的,是吗?
会计宝

2023-04-27 13:41匿名提问

是的,最终这个科目还是最后计入累积英语了
会计宝

2023-04-27 13:41匿名提问

是的,最终这个科目还是最后计入累计盈余了
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:42

可以先过渡下 借以前 dai应付 然后 借累计盈余 dai以前
会计宝

安叔老师2023-04-27 13:42

这样比较完整

2023-04-27 14:00匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

安叔老师2023-04-27 14:02

不客气,有问题随时来平台咨询,也可以关注老师,直接向我提问专业知识

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