申报3月个税填了4月社保更正申报得多交800块钱,发3月工资又扣了所属期是4月的社保这种账务要怎么调呢?

2023/5/8 13:09:48

申报3月个税填了4月社保更正申报得多交800块钱,发3月工资又扣了所属期是4月的社保这种账务要怎么调呢?

个税申报,建议咨询下税务局是否需要重新申报。如果不需重新申报

社保的缴纳、计提,按照权责发生制的相关规定核算即可。该计提的计提,不涉及的调账的

主要是我其他员工都是3月工资扣3月社保只有那一个是月份不匹配的,这样子那他最后离职的那个月停止购买社保发个完整工资吗

可以的。也可以在后续月份在扣除社保的累计金额时予以调整

后续月份扣除社保的累计金额调整是什么意思呢

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

还想咨询一下3月社保因为一些差错是由老板代支付的,没有走公司对公户,但是实际发放3月工资是扣除了社保部分,那我这个月做账务处理该怎么把社保部分做平呢

不太清楚该用什么科目

对于老板代为支付的社保 借:应付职工薪酬-社保 dai:应付职工薪酬-社保-单位承担 同时 借:应付职工薪酬-社保-单位承担 dai:其他应付款-##

可以不挂其他应付吗?因为老板也不会再拿来报销了

是公司的职员,既然老板已代为支付,就需确认相关的的成本、费用,应付老板往来

那个人扣除部分的社保该怎么体现呢?还是用其他应付-个人社保吗?这样子就会一直挂着这一笔了

借:应付职工薪酬-工资 dai:应付职工薪酬-社保-个人承担 同时 借:应付职工薪酬-社保-个人承担 dai:其他应付款-##

计提工资的金额我可以按照实发+个人社保➕个税来算吗

理论上可以的! 但按照个税申报来看,是在支付后申报,故应当在支付工资时按上面的公式计算,而不是找税后实发十社保十个税来倒轧。

补充:借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款社保-个人承担 同时 借:应其他应收款-社保-个人承担 dai:其他应付款-##

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2023-05-08 13:09匿名提问

申报3月个税填了4月社保更正申报得多交800块钱,发3月工资又扣了所属期是4月的社保这种账务要怎么调呢?
会计宝
会计宝

wam2023-05-08 13:37

个税申报,建议咨询下税务局是否需要重新申报。如果不需重新申报
会计宝

wam2023-05-08 13:38

社保的缴纳、计提,按照权责发生制的相关规定核算即可。该计提的计提,不涉及的调账的

2023-05-08 13:46匿名提问

主要是我其他员工都是3月工资扣3月社保只有那一个是月份不匹配的,这样子那他最后离职的那个月停止购买社保发个完整工资吗
会计宝
会计宝

wam2023-05-08 13:48

可以的。也可以在后续月份在扣除社保的累计金额时予以调整

2023-05-08 13:50匿名提问

后续月份扣除社保的累计金额调整是什么意思呢
会计宝
会计宝

wam2023-05-08 13:54

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
会计宝

wam2023-05-08 13:54

会计宝

2023-05-08 14:05匿名提问

还想咨询一下3月社保因为一些差错是由老板代支付的,没有走公司对公户,但是实际发放3月工资是扣除了社保部分,那我这个月做账务处理该怎么把社保部分做平呢
会计宝

2023-05-08 14:07匿名提问

不太清楚该用什么科目
会计宝
会计宝

wam2023-05-08 14:07

对于老板代为支付的社保 借:应付职工薪酬-社保 dai:应付职工薪酬-社保-单位承担 同时 借:应付职工薪酬-社保-单位承担 dai:其他应付款-##

2023-05-08 14:19匿名提问

可以不挂其他应付吗?因为老板也不会再拿来报销了
会计宝
会计宝

wam2023-05-08 14:20

是公司的职员,既然老板已代为支付,就需确认相关的的成本、费用,应付老板往来

2023-05-08 14:31匿名提问

那个人扣除部分的社保该怎么体现呢?还是用其他应付-个人社保吗?这样子就会一直挂着这一笔了
会计宝
会计宝

wam2023-05-08 15:09

借:应付职工薪酬-工资 dai:应付职工薪酬-社保-个人承担 同时 借:应付职工薪酬-社保-个人承担 dai:其他应付款-##

2023-05-08 17:49匿名提问

计提工资的金额我可以按照实发+个人社保➕个税来算吗
会计宝
会计宝

wam2023-05-08 20:06

理论上可以的! 但按照个税申报来看,是在支付后申报,故应当在支付工资时按上面的公式计算,而不是找税后实发十社保十个税来倒轧。
会计宝

官方回复2023-05-11 17:58

补充:借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款社保-个人承担 同时 借:应其他应收款-社保-个人承担 dai:其他应付款-##

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