老师,我们是购买方,收到销售方开的销项负数发票,我们之前已经抵扣过了,现在应该怎么做账?报税

2023/6/2 16:04:26

老师,我们是购买方,收到销售方开的销项负数发票,我们之前已经抵扣过了,现在应该怎么做账?报税

你好同学,需要做进项税转出处理

以购买原材料为例, 已抵扣的进项收到红字发票会计分录:   前面收到发票的时候:   借:原材料/库存商品等   借:应交税费-应交增值税(进项税额)    dai:应付账款/预付账款等   后期收到红字发票的时候:   借:原材料/库存商品等借方红字。    dai:应交税费-应交增值税(进项税额)(dai方蓝字)    dai:应付账款/预付账款等 (dai方红字)

因为账面已经做转出了,增值税正常申报就可以,电子税务局系统主表取数的时候,会自动取数

我们之前是计入劳务成本,我现在应该,借主营业务成本-劳务成本负10,dai应付账款负12,应交增值税进项税额转出2,是这样吗

是的,同学

月末时再转入应交税费转出未交增值税就行了吧

是的

补充:借:原材料/库存商品等借方红字。    dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(dai方蓝字)    dai:应付账款/预付账款等 (dai方红字)

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孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
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2023-06-02 16:04匿名提问

老师,我们是购买方,收到销售方开的销项负数发票,我们之前已经抵扣过了,现在应该怎么做账?报税
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-02 16:06

你好同学,需要做进项税转出处理
会计宝

孙老师2023-06-02 16:06

以购买原材料为例, 已抵扣的进项收到红字发票会计分录:   前面收到发票的时候:   借:原材料/库存商品等   借:应交税费-应交增值税(进项税额)    dai:应付账款/预付账款等   后期收到红字发票的时候:   借:原材料/库存商品等借方红字。    dai:应交税费-应交增值税(进项税额)(dai方蓝字)    dai:应付账款/预付账款等 (dai方红字)
会计宝

孙老师2023-06-02 16:08

因为账面已经做转出了,增值税正常申报就可以,电子税务局系统主表取数的时候,会自动取数

2023-06-02 16:08匿名提问

我们之前是计入劳务成本,我现在应该,借主营业务成本-劳务成本负10,dai应付账款负12,应交增值税进项税额转出2,是这样吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-02 16:29

是的,同学

2023-06-02 16:34匿名提问

月末时再转入应交税费转出未交增值税就行了吧
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-02 16:43

是的
会计宝

官方回复2023-06-05 08:47

补充:借:原材料/库存商品等借方红字。    dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(dai方蓝字)    dai:应付账款/预付账款等 (dai方红字)

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