2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊

2023/6/6 14:59:10

2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 dai:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊

意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润

好的

那我费用已经在企业所得税汇算清缴调整了,补税了。在账上还用调整费用科目嘛?还是也得再做一遍利润分配啊

借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润,这个分录就是调的原来暂估的管理费用

补税的税款,借:所得税费用, dai:应交税费—应交企业所得税。 借:应交税费—应交企业所得税, dai:银行存款。

好的

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2023-06-06 14:59匿名提问

2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 dai:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊
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patience2023-06-06 15:09

意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润

2023-06-06 15:26匿名提问

好的
会计宝

2023-06-06 15:30匿名提问

那我费用已经在企业所得税汇算清缴调整了,补税了。在账上还用调整费用科目嘛?还是也得再做一遍利润分配啊
会计宝
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patience2023-06-06 15:36

借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润,这个分录就是调的原来暂估的管理费用
会计宝

patience2023-06-06 15:46

补税的税款,借:所得税费用, dai:应交税费—应交企业所得税。 借:应交税费—应交企业所得税, dai:银行存款。

2023-06-06 15:52匿名提问

好的
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patience2023-06-06 15:52

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