对方公司出钱打给我公司,并以我公司名义买了一块土地,我账务处理为挂了一笔其他应付的往来。一开始这块土地的契税由我方支付并计入土地成本,并未挂往来,现在对方公司要支付契税的钱给我们,我可以冲其他应付款吗?还是得做别的科目?(另外这块土地也是在我公司名下,对方打给我们的土地钱需要视作营业外收入吗?)

2023/6/13 12:08:47

对方公司出钱打给我公司,并以我公司名义买了一块土地,我账务处理为挂了一笔其他应付的往来。一开始这块土地的契税由我方支付并计入土地成本,并未挂往来,现在对方公司要支付契税的钱给我们,我可以冲其他应付款吗?还是得做别的科目?(另外这块土地也是在我公司名下,对方打给我们的土地钱需要视作营业外收入吗?)

对方打给你的土地款和契税都不需要你还吗?

对方给的契税还是挂帐其他应付款

是的

确定不需要并且不是投资的话,可以转营业外收入

契税是吗

不是投资的

那对方一开始打给我们的土地款,我一直挂其他应付可以吗

你们整个业务实际上就是对方公司借了一笔钱给你们(土地款➕契税),然后你们拿这个钱去买了地

可以一直挂,等到企业注销清算的时候再处理

她们打给你的土地款和契税你都可以一直挂在其他应付款

那这个借款,如果对方不需要我们还了,是否会变成营业外收入呢?因为土地款数目比较大,转为营业外收入会影响到企业所得税吗

转营业外收入是要交企业所得税的

所以说你可以一直挂帐,税务局不会知道你现在就确定不需要还了

等到公司需要注销清算的时候,再转就行

还有我们和对方公司有个协议是,等土地上建筑都建成后,会整体转让给对方公司,到时候我想的是减少我们账面上的在建工程,同时冲其他应付款,不知道我想的对不对

转固之前转让的话,是减少在建工程,你们会形成应收账款,可以直接冲抵其他应付款

需要交增值税

后期有卖的计划,现在就不要把其他应付款转收入了

好的好的,谢谢老师解答哈!主要也是考虑到所得税的问题

相当于你们后期会还这个借款,拿在建还

嗯嗯明白了

好的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-06-13 12:08匿名提问

对方公司出钱打给我公司,并以我公司名义买了一块土地,我账务处理为挂了一笔其他应付的往来。一开始这块土地的契税由我方支付并计入土地成本,并未挂往来,现在对方公司要支付契税的钱给我们,我可以冲其他应付款吗?还是得做别的科目?(另外这块土地也是在我公司名下,对方打给我们的土地钱需要视作营业外收入吗?)
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杨老师2023-06-13 12:09

对方打给你的土地款和契税都不需要你还吗?
会计宝

杨老师2023-06-13 12:10

对方给的契税还是挂帐其他应付款

2023-06-13 12:10匿名提问

是的
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-13 12:11

确定不需要并且不是投资的话,可以转营业外收入

2023-06-13 12:11匿名提问

契税是吗
会计宝

2023-06-13 12:11匿名提问

不是投资的
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-13 12:11

2023-06-13 12:12匿名提问

那对方一开始打给我们的土地款,我一直挂其他应付可以吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-13 12:12

你们整个业务实际上就是对方公司借了一笔钱给你们(土地款➕契税),然后你们拿这个钱去买了地
会计宝

杨老师2023-06-13 12:13

可以一直挂,等到企业注销清算的时候再处理
会计宝

杨老师2023-06-13 12:13

她们打给你的土地款和契税你都可以一直挂在其他应付款

2023-06-13 12:14匿名提问

那这个借款,如果对方不需要我们还了,是否会变成营业外收入呢?因为土地款数目比较大,转为营业外收入会影响到企业所得税吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-13 12:15

转营业外收入是要交企业所得税的
会计宝

杨老师2023-06-13 12:15

所以说你可以一直挂帐,税务局不会知道你现在就确定不需要还了
会计宝

杨老师2023-06-13 12:16

等到公司需要注销清算的时候,再转就行

2023-06-13 12:17匿名提问

还有我们和对方公司有个协议是,等土地上建筑都建成后,会整体转让给对方公司,到时候我想的是减少我们账面上的在建工程,同时冲其他应付款,不知道我想的对不对
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-13 12:19

转固之前转让的话,是减少在建工程,你们会形成应收账款,可以直接冲抵其他应付款
会计宝

杨老师2023-06-13 12:19

需要交增值税
会计宝

杨老师2023-06-13 12:20

后期有卖的计划,现在就不要把其他应付款转收入了

2023-06-13 12:20匿名提问

好的好的,谢谢老师解答哈!主要也是考虑到所得税的问题
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-13 12:20

相当于你们后期会还这个借款,拿在建还

2023-06-13 12:20匿名提问

嗯嗯明白了
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-13 12:21

好的

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