一般纳税人公司3月购买商品,通过银行打款方式已付款, 7月加价卖出商品,并开具售货发票, 8月进货发票寄到公司,全称分录应该怎么做呢?像这种发票未到货已销的情况怎么结转成本?

2023/6/29 19:40:40

一般纳税人公司3月购买商品,通过银行打款方式已付款, 7月加价卖出商品,并开具售货发票, 8月进货发票寄到公司,全称分录应该怎么做呢?像这种发票未到货已销的情况怎么结转成本?

1.借:预付账款dai:银行存款

2.借:库存商品dai:应付账款-暂估

3 借:银行存款dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借:主营业务成本dai:库存商品

4借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款

3没有收到发票可以结转成本吗

结转金额怎么看?

可以,先暂估成本

你交易合同的不含税金额

暂估成本是允许的,汇算清缴前取得发票就行

补充:4借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款(需要和前期支付款项记账分录保持一致)

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-06-29 19:40匿名提问

一般纳税人公司3月购买商品,通过银行打款方式已付款, 7月加价卖出商品,并开具售货发票, 8月进货发票寄到公司,全称分录应该怎么做呢?像这种发票未到货已销的情况怎么结转成本?
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杨老师2023-06-29 19:41

1.借:预付账款dai:银行存款
会计宝

杨老师2023-06-29 19:42

2.借:库存商品dai:应付账款-暂估
会计宝

杨老师2023-06-29 19:43

3 借:银行存款dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借:主营业务成本dai:库存商品
会计宝

杨老师2023-06-29 19:44

4借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款

2023-06-29 20:09匿名提问

3没有收到发票可以结转成本吗
会计宝

2023-06-29 20:09匿名提问

结转金额怎么看?
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-29 20:10

可以,先暂估成本
会计宝

杨老师2023-06-29 20:10

你交易合同的不含税金额
会计宝

杨老师2023-06-29 20:10

暂估成本是允许的,汇算清缴前取得发票就行
会计宝

官方回复2023-06-30 09:06

补充:4借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款(需要和前期支付款项记账分录保持一致)

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