老师,我是小规模季报的,6月份的时候一次性收了4月20日到10月20日的租金,我现在季报二季度的,二季度是6月止,请问我现在分摊租金的话,申报是4月20日到6月30日的租金确认为二季度的收入不

2023/7/8 13:44:03

老师,我是小规模季报的,6月份的时候一次性收了4月20日到10月20日的租金,我现在季报二季度的,二季度是6月止,请问我现在分摊租金的话,申报是4月20日到6月30日的租金确认为二季度的收入不

需要

是的

比如我年租金为9万,9万除365天=246.5元,然后4月20日到6月30日这阶段,一共是61天,那就是61*246.5元=15041元

所以我这次申报第二季度的收入是15041元是吧

如果你们的年租金这样计算的话,是的,但是一般咱们说的15041应该是含税金额,你在申报的时候还需要换算成不含税的金额

好的呢

老师,像我这种情况的,正常的应该是如何申报本季度的租金收入呀

你们是什么时候开票呢?

开票怎么开具?

老师我把发票给您看下哈

这个租赁期是半年的

我第一次申报租金收入

你的发票上面是4-10月份6个月的

是的

增值税申报的时候按照发票的收入申报

你们租金跨年,一般是需要分期确认收入

账上的话就是分到每个月份

这样你的企业所得税收入和增值税的收入存在差异

企业所得税汇算的时候进行调整

实操中也有的企业是根据开票来确认收入和增值税的,这样处理不太规范,但是增值税的收入和企业所得税的收入会保持一致

哦哦哦,好的呢

谢谢您哈

老师,我收到租金后的分录可以这样写不

对的

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-07-08 13:44兔老小

老师,我是小规模季报的,6月份的时候一次性收了4月20日到10月20日的租金,我现在季报二季度的,二季度是6月止,请问我现在分摊租金的话,申报是4月20日到6月30日的租金确认为二季度的收入不
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Annina老师2023-07-08 13:45

需要
会计宝

Annina老师2023-07-08 13:45

是的

2023-07-08 13:49兔老小

比如我年租金为9万,9万除365天=246.5元,然后4月20日到6月30日这阶段,一共是61天,那就是61*246.5元=15041元
会计宝

2023-07-08 13:50兔老小

所以我这次申报第二季度的收入是15041元是吧
会计宝
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:07

如果你们的年租金这样计算的话,是的,但是一般咱们说的15041应该是含税金额,你在申报的时候还需要换算成不含税的金额

2023-07-08 14:33兔老小

好的呢
会计宝

2023-07-08 14:34兔老小

老师,像我这种情况的,正常的应该是如何申报本季度的租金收入呀
会计宝
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:35

你们是什么时候开票呢?
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:35

开票怎么开具?

2023-07-08 14:36兔老小

老师我把发票给您看下哈
会计宝

2023-07-08 14:13兔老小

会计宝
会计宝

2023-07-08 14:36兔老小

这个租赁期是半年的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:36

会计宝

2023-07-08 14:37兔老小

我第一次申报租金收入
会计宝
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:37

你的发票上面是4-10月份6个月的

2023-07-08 14:37兔老小

是的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:37

增值税申报的时候按照发票的收入申报
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:38

你们租金跨年,一般是需要分期确认收入
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:38

账上的话就是分到每个月份
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:38

这样你的企业所得税收入和增值税的收入存在差异
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:39

企业所得税汇算的时候进行调整
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:40

实操中也有的企业是根据开票来确认收入和增值税的,这样处理不太规范,但是增值税的收入和企业所得税的收入会保持一致

2023-07-08 14:51兔老小

哦哦哦,好的呢
会计宝

2023-07-08 14:51兔老小

谢谢您哈
会计宝

2023-07-08 14:21兔老小

会计宝
会计宝

2023-07-08 14:53兔老小

老师,我收到租金后的分录可以这样写不
会计宝
会计宝

李伟老师2023-07-08 14:54

对的

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