新成立的一般纳税人,认缴制,法人通过公司的基本户给其他公司打了一笔保证金,怎么入账

2023/7/12 10:17:48

新成立的一般纳税人,认缴制,法人通过公司的基本户给其他公司打了一笔保证金,怎么入账

法人通过公司的基本户,是法人私户转款到公户么

是的

法人私户转款到公户银行回单上有备注投资款么

还没看到回单,应该不会写注资款,写的应该是保证金

如果没写投资款也跟法人确认过不是转入的注册资金的话,借 银行存款 dai 其他应付款-法人

给其他公司打了一笔保证金,借 其他应收款-保证金 dai 银行存款

老师,如果对方把保证金给我们开开发票了,但是我们还没有业务发生呢,申报的时候这个进项发票也得勾选吗

没有销项,有进项,在申报的时候还用勾选进项吗

你的意思是你们预付了款项,但是对方把发票开了,如果是一般纳税人,收到的专票,进项发票可以勾选认证。

没有销项,有进项,在申报的时候还用勾选进项吗。可以选择现在先不勾选

好的,谢谢老师

不客气

补充:企业发生业务时收取的保证金,年末返还不征收增值税,无需开具发票。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-07-12 10:1790173312

新成立的一般纳税人,认缴制,法人通过公司的基本户给其他公司打了一笔保证金,怎么入账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-12 10:18

法人通过公司的基本户,是法人私户转款到公户么

2023-07-12 10:2290173312

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-12 10:24

法人私户转款到公户银行回单上有备注投资款么

2023-07-12 10:2690173312

还没看到回单,应该不会写注资款,写的应该是保证金
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-12 10:27

如果没写投资款也跟法人确认过不是转入的注册资金的话,借 银行存款 dai 其他应付款-法人
会计宝

王苗苗老师2023-07-12 10:29

给其他公司打了一笔保证金,借 其他应收款-保证金 dai 银行存款

2023-07-12 10:3090173312

老师,如果对方把保证金给我们开开发票了,但是我们还没有业务发生呢,申报的时候这个进项发票也得勾选吗
会计宝

2023-07-12 10:3290173312

没有销项,有进项,在申报的时候还用勾选进项吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-12 10:32

你的意思是你们预付了款项,但是对方把发票开了,如果是一般纳税人,收到的专票,进项发票可以勾选认证。
会计宝

王苗苗老师2023-07-12 10:32

没有销项,有进项,在申报的时候还用勾选进项吗。可以选择现在先不勾选

2023-07-12 10:3390173312

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-07-12 10:34

不客气
会计宝

官方回复2023-07-12 10:43

补充:企业发生业务时收取的保证金,年末返还不征收增值税,无需开具发票。

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