各位老师好,我司是一家小规模纳税人,主要业务是购买小额贷款公司转让的债权,债务人没有还钱时,靠计提利息做收入,有几期没还就计提几期,最多计提八期。有时候合同已经终止了,但是我们没有注意到合同已经终止,仍计提了利息。那合同终止后计提的利息属于多计提的利息吗?是否能够冲回多计提的利息?

2023/7/16 10:11:46

各位老师好,我司是一家小规模纳税人,主要业务是购买小额dai款公司转让的债权,债务人没有还钱时,靠计提利息做收入,有几期没还就计提几期,最多计提八期。有时候合同已经终止了,但是我们没有注意到合同已经终止,仍计提了利息。那合同终止后计提的利息属于多计提的利息吗?是否能够冲回多计提的利息?

属于多计提了,做相关分录冲回。

这个有什么政策依据吗?

您好,这个属于财务核算错误,做冲销分录才是还原业务~

请问老师,会计上这样处理没问题,税务上有问题吗?会不会认为少交税了?

合同已经终止,那么税法上也不应该计提利息呀~

那我进行冲回的处理是符合税法规定的吧

符合的

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阿米果税务管理,中级会计师答疑老师
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2023-07-16 10:11匿名提问

各位老师好,我司是一家小规模纳税人,主要业务是购买小额dai款公司转让的债权,债务人没有还钱时,靠计提利息做收入,有几期没还就计提几期,最多计提八期。有时候合同已经终止了,但是我们没有注意到合同已经终止,仍计提了利息。那合同终止后计提的利息属于多计提的利息吗?是否能够冲回多计提的利息?
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陈爱琳2023-07-16 10:13

属于多计提了,做相关分录冲回。

2023-07-16 10:13匿名提问

这个有什么政策依据吗?
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阿米果2023-07-16 10:32

您好,这个属于财务核算错误,做冲销分录才是还原业务~

2023-07-17 15:01匿名提问

请问老师,会计上这样处理没问题,税务上有问题吗?会不会认为少交税了?
会计宝
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阿米果2023-07-17 15:22

合同已经终止,那么税法上也不应该计提利息呀~

2023-07-17 15:56匿名提问

那我进行冲回的处理是符合税法规定的吧
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阿米果2023-07-17 16:46

符合的

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