老师,我们公司被税务局查出收到虚开的发票(2019-2020年的),因为我们当时已经做了成本费用,要求我们写一份自查报告,进的成本费用要在对应年份调出处理,请问一下这份自查报告都要写些什么内容上去,怎么出呢?

2023/9/11 18:19:36

老师,我们公司被税务局查出收到虚开的发票(2019-2020年的),因为我们当时已经做了成本费用,要求我们写一份自查报告,进的成本费用要在对应年份调出处理,请问一下这份自查报告都要写些什么内容上去,怎么出呢?

首先写一下这些发票是什么时候收到的,从签合同到付款等流程有没有问题,发票是怎么取得的等。

进的成本费用要在对应年份调出处理,如果公司确实有这些支出,只是取得的发票不合规,账上不做调整,需要更正2019年和2020年的企业所得税汇算清缴申报表,把这些支出纳税调整,如果调整后涉及到补税的,需要写计提和缴纳税款的分录。

计提分录是做到当年对应月份,还是做到现在呢?

做到现在,之前的账都已经年结了

19年12月虚开发票金额8万左右,20年11月虚开发票15万左右,高薪企业是20年12月申请下来的,要怎么计算补缴的企业所得税呢

你可以看一下当时的申报表上的税率是多少,是不是在小型微利企业范围内

还有就是有没有以前年度未弥补的亏损

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2023-09-11 18:19匿名提问

老师,我们公司被税务局查出收到虚开的发票(2019-2020年的),因为我们当时已经做了成本费用,要求我们写一份自查报告,进的成本费用要在对应年份调出处理,请问一下这份自查报告都要写些什么内容上去,怎么出呢?
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patience2023-09-11 18:22

首先写一下这些发票是什么时候收到的,从签合同到付款等流程有没有问题,发票是怎么取得的等。
会计宝

patience2023-09-11 18:25

进的成本费用要在对应年份调出处理,如果公司确实有这些支出,只是取得的发票不合规,账上不做调整,需要更正2019年和2020年的企业所得税汇算清缴申报表,把这些支出纳税调整,如果调整后涉及到补税的,需要写计提和缴纳税款的分录。

2023-09-12 09:46匿名提问

计提分录是做到当年对应月份,还是做到现在呢?
会计宝
会计宝

patience2023-09-12 09:47

做到现在,之前的账都已经年结了

2023-09-12 09:50匿名提问

19年12月虚开发票金额8万左右,20年11月虚开发票15万左右,高薪企业是20年12月申请下来的,要怎么计算补缴的企业所得税呢
会计宝
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patience2023-09-12 09:52

你可以看一下当时的申报表上的税率是多少,是不是在小型微利企业范围内
会计宝

patience2023-09-12 09:52

还有就是有没有以前年度未弥补的亏损

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