老师你好,小规模纳税人,六月采购支付6000,货到了发票没开,做了暂估入库,借库存商品,贷应付账款,借应付账款,贷银存。8月开进来了金额21267的发票,这个金额就包含了之前的6000,请问这个个时候分录怎么做,暂估入库用不用冲销

2023/10/10 9:10:16

老师你好,小规模纳税人,六月采购支付6000,货到了发票没开,做了暂估入库,借库存商品,dai应付账款,借应付账款,dai银存。8月开进来了金额21267的发票,这个金额就包含了之前的6000,请问这个个时候分录怎么做,暂估入库用不用冲销

暂估的分录冲销掉

借 库存商品 21267 dai 应付账款 21267 ,借 库存商品-暂估 -6000 dai 应付账款-暂估 -6000

呢老师 应付账款21267已经包含了六月支付的6000,这6000怎么在这个里面减除

先入发票 再冲销就好了么

借应付账款6000,dai银存6000,应付账款6000在借方已经减除了

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2023-10-10 09:10匿名提问

老师你好,小规模纳税人,六月采购支付6000,货到了发票没开,做了暂估入库,借库存商品,dai应付账款,借应付账款,dai银存。8月开进来了金额21267的发票,这个金额就包含了之前的6000,请问这个个时候分录怎么做,暂估入库用不用冲销
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王苗苗老师2023-10-10 09:14

暂估的分录冲销掉
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王苗苗老师2023-10-10 09:18

借 库存商品 21267 dai 应付账款 21267 ,借 库存商品-暂估 -6000 dai 应付账款-暂估 -6000

2023-10-10 09:39匿名提问

呢老师 应付账款21267已经包含了六月支付的6000,这6000怎么在这个里面减除
会计宝

2023-10-10 09:39匿名提问

先入发票 再冲销就好了么
会计宝
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王苗苗老师2023-10-10 09:44

借应付账款6000,dai银存6000,应付账款6000在借方已经减除了

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