我问一下进项加计抵减本期有发生额实际未抵减的会计分录

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2023/10/18 8:50:42

我问一下进项加计抵减本期有发生额实际未抵减的会计分录

进项加计抵减本期有发生额实际未抵减,不用做账务处理

但是我的资产负债表的税款就与增值税的报表税额对不上了呀

实际抵减时再做账务处理,借 应交税费-未交增值税 dai 其他收益/营业外收入

增值税的报表上的留底进项税额能对上吧

现在我家有进项未抵扣的,资产负债表不是进项留底加上我未抵减的进项加计税额吗?

不是的,资产负债表上显示进项留底税额

我今年前几个月都是本期发生就做账务处理了,现在我做冲回就可以了是吗?

是的,因为其他收益/营业外收入会影响当期利润

我家有固定资产进项抵扣,去年就是本期发生就做分录了,这个怎么做分录冲回呀

现在我才发现这样做是不对的,得实际抵减的时候才能做营业外收入的分录

原分录是什么

借应交税费-进项加计抵减,dai营业外收入

去年也是这么做的,一直没有实际抵扣

这个是我去年年末的加计抵减余额

去年有没有交企业所得税

小企业会计准则还是企业会计准则

没有交企业所得税

企业会计准则

如果账上改的话,所得税汇算清缴申报表也得更正

所得税汇算清缴不改,这个月调以前的可以吗?

用以前年度损益调整调行吗?

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-进项加计抵减,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

所得税汇算清缴不改,这个月调以前的可以吗?要改的,不然跟账上的就对不上了

该所得税汇算清缴,主要改什么科目

如果不改所得税汇算清缴,什么科目会对不上?

利润分配-未分配利润

该所得税汇算清缴,主要改什么科目

营业外收入影响利润,得改利润总额

这个以前年度损益不就是调去年的利润总额吗?

是的,账上调了,所得税汇算清缴申报表没改

那我今年的做的加计抵减的分录,做返分录就可以了是吗?

是的

去年的数额,就按照你跟我说的分录做就行对不

这样我多提的加计抵减的税就都冲回来了是吧

是的

这样我的资产负债表就是我进项留底的税额了是吧

是不是我什么时候实际抵减了。在做营业外收入的分录

是的

那我如果明年再实际抵减,今年也不管做任何分录是吧

明年实际抵减,明年做分录

好的谢谢

不客气

我还有一个问题老师

就是我去年的进项税额转出转了,但是加计抵减的税额没转,前两天打电话让我转出,这个会计分录怎么做呀

加计抵减的税额转出么

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-10-18 08:5043542567

我问一下进项加计抵减本期有发生额实际未抵减的会计分录
会计宝
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王苗苗老师2023-10-18 08:53

进项加计抵减本期有发生额实际未抵减,不用做账务处理
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2023-10-18 08:5443542567

但是我的资产负债表的税款就与增值税的报表税额对不上了呀
会计宝
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王苗苗老师2023-10-18 08:54

实际抵减时再做账务处理,借 应交税费-未交增值税 dai 其他收益/营业外收入
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 08:55

增值税的报表上的留底进项税额能对上吧

2023-10-18 08:5643542567

现在我家有进项未抵扣的,资产负债表不是进项留底加上我未抵减的进项加计税额吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 08:58

不是的,资产负债表上显示进项留底税额

2023-10-18 08:5843542567

我今年前几个月都是本期发生就做账务处理了,现在我做冲回就可以了是吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 08:59

是的,因为其他收益/营业外收入会影响当期利润

2023-10-18 09:0043542567

我家有固定资产进项抵扣,去年就是本期发生就做分录了,这个怎么做分录冲回呀
会计宝

2023-10-18 09:0143542567

现在我才发现这样做是不对的,得实际抵减的时候才能做营业外收入的分录
会计宝
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王苗苗老师2023-10-18 09:01

原分录是什么

2023-10-18 09:0243542567

借应交税费-进项加计抵减,dai营业外收入
会计宝

2023-10-18 09:0243542567

去年也是这么做的,一直没有实际抵扣
会计宝

2023-10-18 09:3943542567

会计宝
会计宝

2023-10-18 09:0543542567

这个是我去年年末的加计抵减余额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:06

去年有没有交企业所得税
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:07

小企业会计准则还是企业会计准则

2023-10-18 09:0743542567

没有交企业所得税
会计宝

2023-10-18 09:0743542567

企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:09

如果账上改的话,所得税汇算清缴申报表也得更正

2023-10-18 09:1043542567

所得税汇算清缴不改,这个月调以前的可以吗?
会计宝

2023-10-18 09:1043542567

用以前年度损益调整调行吗?
会计宝
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王苗苗老师2023-10-18 09:11

借 以前年度损益调整 dai 应交税费-进项加计抵减,借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:11

所得税汇算清缴不改,这个月调以前的可以吗?要改的,不然跟账上的就对不上了

2023-10-18 09:1243542567

该所得税汇算清缴,主要改什么科目
会计宝

2023-10-18 09:1343542567

如果不改所得税汇算清缴,什么科目会对不上?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:13

利润分配-未分配利润

2023-10-18 09:1443542567

该所得税汇算清缴,主要改什么科目
会计宝
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王苗苗老师2023-10-18 09:14

营业外收入影响利润,得改利润总额

2023-10-18 09:1543542567

这个以前年度损益不就是调去年的利润总额吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:16

是的,账上调了,所得税汇算清缴申报表没改

2023-10-18 09:1643542567

那我今年的做的加计抵减的分录,做返分录就可以了是吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:17

是的

2023-10-18 09:1743542567

去年的数额,就按照你跟我说的分录做就行对不
会计宝

2023-10-18 09:1743542567

这样我多提的加计抵减的税就都冲回来了是吧
会计宝
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王苗苗老师2023-10-18 09:18

是的

2023-10-18 09:2043542567

这样我的资产负债表就是我进项留底的税额了是吧
会计宝

2023-10-18 09:2043542567

是不是我什么时候实际抵减了。在做营业外收入的分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:21

是的

2023-10-18 09:2143542567

那我如果明年再实际抵减,今年也不管做任何分录是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:21

明年实际抵减,明年做分录

2023-10-18 09:2243542567

好的谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-18 09:22

不客气

2023-10-18 09:2443542567

我还有一个问题老师
会计宝

2023-10-18 09:2543542567

就是我去年的进项税额转出转了,但是加计抵减的税额没转,前两天打电话让我转出,这个会计分录怎么做呀
会计宝
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王苗苗老师2023-10-18 09:36

加计抵减的税额转出么
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