商贸公司,主要是给超市送货,产品繁多,暂时8000多个商品条码,想问一下结转销售成本的问题,目前公司按开票确认收入,直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗?那些已经发货,没有确认收入的分录应该怎么做,比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票,22号以后的商品也销售了,当月不确认收入,但是商品已经销售,公司不确认收入,分录应该怎么做

2023/11/8 19:51:17

商贸公司,主要是给超市送货,产品繁多,暂时8000多个商品条码,想问一下结转销售成本的问题,目前公司按开票确认收入,直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗?那些已经发货,没有确认收入的分录应该怎么做,比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票,22号以后的商品也销售了,当月不确认收入,但是商品已经销售,公司不确认收入,分录应该怎么做

如果按照开票确认收入,那就按照开票的商品结转成本

发出商品不确认收入的时候账务处理是 借:发出商品 dai:库存商品—某某商品

等确认收入再结转至主营业务收入

不过当月已经开票的就要确认收入

老师我举个例子,比如10月份有一家商贸公司,入库库存金额113(含税),销售商品金额200(含税),当月没有收到供应商发票,也没有开发票给客户 分录:库存113/1.13=100 应付-暂估113/1.13=100 ​ 销售时: ​发出商品113/1.13=100 库存商品 113/1.13=100 下个月开具发票200 借 应收 200 主营 200/1.13=176.99 应交税费-销项 176.99*0.13=23.01 跟供应商对账后,发现应该付的只有110元,供应商开票过来110元 接下来怎么结转成本了,分录怎么做 ​

稍等

和供应商对账,发现应付110,是什么意思?

购进价格错误?

就是10月份入库单金额113,11月份对账发现供应商有个商品单价高了、后面改过来就变成110的金额,开票

那前面的分录冲红,编制正确的会计分录

收到供应商发票 库存 110/1.13 应交税费-进项110/1.13*0.13 应付 110 冲红暂估 库存 113/1.13(红字) 应付-暂估(红字) 发出商品 113/1.13=100(红字) 库存商品 113/1.13=100(红字) 结转成本 主营业务成本 库存商品 110/1.13=97.34

因为不确认收入,所以没有结转成本,那账上还有库存、实际没有库存了,这种情况怎么办

库存已经转至发出商品科目了,库存商品科目就没有余额了

但是发出商品是存货类科目,存货余额还是一样,这样不影响吧,库存为0了,发出商品有余额,存货有余额,实际库存也没有了

没有影响

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2023-11-08 19:51匿名提问

商贸公司,主要是给超市送货,产品繁多,暂时8000多个商品条码,想问一下结转销售成本的问题,目前公司按开票确认收入,直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗?那些已经发货,没有确认收入的分录应该怎么做,比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票,22号以后的商品也销售了,当月不确认收入,但是商品已经销售,公司不确认收入,分录应该怎么做
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蓝老师2023-11-08 19:53

如果按照开票确认收入,那就按照开票的商品结转成本
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蓝老师2023-11-08 19:54

发出商品不确认收入的时候账务处理是 借:发出商品 dai:库存商品—某某商品
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蓝老师2023-11-08 19:55

等确认收入再结转至主营业务收入
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蓝老师2023-11-08 19:55

不过当月已经开票的就要确认收入

2023-11-08 20:03匿名提问

老师我举个例子,比如10月份有一家商贸公司,入库库存金额113(含税),销售商品金额200(含税),当月没有收到供应商发票,也没有开发票给客户 分录:库存113/1.13=100 应付-暂估113/1.13=100 ​ 销售时: ​发出商品113/1.13=100 库存商品 113/1.13=100 下个月开具发票200 借 应收 200 主营 200/1.13=176.99 应交税费-销项 176.99*0.13=23.01 跟供应商对账后,发现应该付的只有110元,供应商开票过来110元 接下来怎么结转成本了,分录怎么做 ​
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蓝老师2023-11-08 20:38

稍等
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蓝老师2023-11-08 20:41

和供应商对账,发现应付110,是什么意思?
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蓝老师2023-11-08 20:41

购进价格错误?

2023-11-08 20:46匿名提问

就是10月份入库单金额113,11月份对账发现供应商有个商品单价高了、后面改过来就变成110的金额,开票
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蓝老师2023-11-08 20:50

那前面的分录冲红,编制正确的会计分录

2023-11-08 20:59匿名提问

收到供应商发票 库存 110/1.13 应交税费-进项110/1.13*0.13 应付 110 冲红暂估 库存 113/1.13(红字) 应付-暂估(红字) 发出商品 113/1.13=100(红字) 库存商品 113/1.13=100(红字) 结转成本 主营业务成本 库存商品 110/1.13=97.34
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蓝老师2023-11-08 21:03

2023-11-09 08:12匿名提问

因为不确认收入,所以没有结转成本,那账上还有库存、实际没有库存了,这种情况怎么办
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蓝老师2023-11-09 08:42

库存已经转至发出商品科目了,库存商品科目就没有余额了

2023-11-09 08:46匿名提问

但是发出商品是存货类科目,存货余额还是一样,这样不影响吧,库存为0了,发出商品有余额,存货有余额,实际库存也没有了
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蓝老师2023-11-09 09:05

没有影响

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