在公司兼职签订劳务合同的销售人员,积累半年或者一年向公司提供一次劳务发票,但是每个月公司都有发放工资提成,和发票存在差异,账务应该怎么处理?

2023/12/5 9:25:41

在公司兼职签订劳务合同的销售人员,积累半年或者一年向公司提供一次劳务发票,但是每个月公司都有发放工资提成,和发票存在差异,账务应该怎么处理?

每个月公司都有发放工资提成,每月都实际发生了相关支出费用,需要每个月都入账,实际发放时,借 销售费用-劳务成本 dai 应交税费-应交个人所得税 银行存款。等取得发票时,借 销售费用-劳务成本 正数 借 销售费用-劳务成本 负数

发放的那个没看懂,为啥都是借同样的科目,一个正一个负,不是等于没有做吗

是取得发票

那最后一步结果是0,可以不做吗

在实务上,属于当期的支出是正常入账的,在税法上一般没取得发票的话是不得税前扣除,年度汇算清缴时调整申报表,现在是取得发票了,所以要做一笔分录体现一下取得发票。所以建议年度汇算清缴前取得发票。

或者把不做上面的一步,把发票附在最近一个月的发放的分录的后面。

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2023-12-05 09:25匿名提问

在公司兼职签订劳务合同的销售人员,积累半年或者一年向公司提供一次劳务发票,但是每个月公司都有发放工资提成,和发票存在差异,账务应该怎么处理?
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王苗苗老师2023-12-05 09:32

每个月公司都有发放工资提成,每月都实际发生了相关支出费用,需要每个月都入账,实际发放时,借 销售费用-劳务成本 dai 应交税费-应交个人所得税 银行存款。等取得发票时,借 销售费用-劳务成本 正数 借 销售费用-劳务成本 负数

2023-12-05 09:46匿名提问

发放的那个没看懂,为啥都是借同样的科目,一个正一个负,不是等于没有做吗
会计宝
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王苗苗老师2023-12-05 09:48

是取得发票

2023-12-05 09:58匿名提问

那最后一步结果是0,可以不做吗
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王苗苗老师2023-12-05 09:59

在实务上,属于当期的支出是正常入账的,在税法上一般没取得发票的话是不得税前扣除,年度汇算清缴时调整申报表,现在是取得发票了,所以要做一笔分录体现一下取得发票。所以建议年度汇算清缴前取得发票。
会计宝

王苗苗老师2023-12-05 10:00

或者把不做上面的一步,把发票附在最近一个月的发放的分录的后面。

2023-12-05 10:01匿名提问

明白了,谢谢
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王苗苗老师2023-12-05 10:02

不客气

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