退以前年度营业外收入账务怎么处理?

2023/12/13 9:12:04

退以前年度营业外收入账务怎么处理?

是之前入错账了么

是拿到对方公司开的发票了

取得发票不是计入成本费用么,跟营业外收入有什么关系

营业外收入不是不能税前扣除吗

营业外收入属于收入,需要交企业所得税

对呀,现在有发票了,想转出来不想缴税

你的意思是,有营业外收入,也取得了成本费用发票冲减企业所得税应纳税所得额么

取得的发票正常入账就可以了

如果发票是以前年度的,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-12-13 09:12匿名提问

退以前年度营业外收入账务怎么处理?
会计宝
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王苗苗老师2023-12-13 09:15

是之前入错账了么

2023-12-13 09:16匿名提问

是拿到对方公司开的发票了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-13 09:20

取得发票不是计入成本费用么,跟营业外收入有什么关系

2023-12-13 09:21匿名提问

营业外收入不是不能税前扣除吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-13 09:22

营业外收入属于收入,需要交企业所得税

2023-12-13 09:24匿名提问

对呀,现在有发票了,想转出来不想缴税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-13 09:34

你的意思是,有营业外收入,也取得了成本费用发票冲减企业所得税应纳税所得额么

2023-12-13 09:38匿名提问

会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-13 09:47

取得的发票正常入账就可以了
会计宝

王苗苗老师2023-12-13 09:54

如果发票是以前年度的,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。

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