老师;你好,想问下我们有位总部的外派员工到分部工作,现在总部代垫他的工资,五险一金和年金。然后从分部扣回去。请问要怎么做账?

2023/12/27 11:30:42

老师;你好,想问下我们有位总部的外派员工到分部工作,现在总部代垫他的工资,五险一金和年金。然后从分部扣回去。请问要怎么做账?

收到

员工的合同还是在总部,分公司是独立核算的,对么

如果分公司的增值税是独立申报的话,总部的外派员工到分部工作,相当于总部提供了劳务派遣服务

是的,这位员工是总部的合同,分公司独立核算。

但是总部出的代垫表也没有个税一项

个税还是总部申报的,对吧

是的

总部算的是应发合计

就感觉有点乱?不知道要怎么根据总部给出的数据做了。

总部会给分公司开发票么

不会

总部只代垫,让我来实际承担人工成本,他们做往来其他应付款。

让分部实际承担人工成本

社保是3个人 么

中午了,先去吃饭吧,下午再沟通

社保是一个人的,我用红框标记出来的

这位员工因为总部在做他的工资时已经扣掉了个人社保,公积金,年金了。所以目前代垫需要扣回的都是单位部分

而他的工资是按照应发工资扣回去

分公司,借 管理费用-工资 10779.25 -社保 3,777.21 dai 应付职工薪酬-工资 10779.25 -社保 3,777.21。支付时,借 应付职工薪酬-工资 10779.25 -社保 3,777.21 dai 其他应付款-总公司

老师,如果总部没给代垫的个人明细就不需要体现账上对吧。直接按照单位做即可?

就是代垫社保公积金年金

是的

补充:需要确定人员工资哪一个公司申报纳税,分情况进行会计处理,不然影响有关的税前扣除

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2023-12-27 11:30凌潇

老师;你好,想问下我们有位总部的外派员工到分部工作,现在总部代垫他的工资,五险一金和年金。然后从分部扣回去。请问要怎么做账?
会计宝

2023-12-27 11:22凌潇

会计宝
会计宝

2023-12-27 11:39凌潇

会计宝
会计宝
会计宝

patience2023-12-27 11:35

收到
会计宝

patience2023-12-27 11:38

员工的合同还是在总部,分公司是独立核算的,对么
会计宝

patience2023-12-27 11:50

如果分公司的增值税是独立申报的话,总部的外派员工到分部工作,相当于总部提供了劳务派遣服务

2023-12-27 11:56凌潇

是的,这位员工是总部的合同,分公司独立核算。
会计宝

2023-12-27 11:56凌潇

但是总部出的代垫表也没有个税一项
会计宝
会计宝

patience2023-12-27 11:57

个税还是总部申报的,对吧

2023-12-27 11:57凌潇

是的
会计宝
会计宝

patience2023-12-27 11:58

总部算的是应发合计

2023-12-27 11:58凌潇

就感觉有点乱?不知道要怎么根据总部给出的数据做了。
会计宝
会计宝

patience2023-12-27 11:59

总部会给分公司开发票么

2023-12-27 12:00凌潇

不会
会计宝

2023-12-27 12:02凌潇

总部只代垫,让我来实际承担人工成本,他们做往来其他应付款。
会计宝

2023-12-27 12:03凌潇

让分部实际承担人工成本
会计宝
会计宝

patience2023-12-27 12:08

社保是3个人 么
会计宝

patience2023-12-27 12:12

中午了,先去吃饭吧,下午再沟通

2023-12-27 13:01凌潇

社保是一个人的,我用红框标记出来的
会计宝

2023-12-27 13:03凌潇

这位员工因为总部在做他的工资时已经扣掉了个人社保,公积金,年金了。所以目前代垫需要扣回的都是单位部分
会计宝

2023-12-27 13:03凌潇

而他的工资是按照应发工资扣回去
会计宝
会计宝

patience2023-12-27 13:49

分公司,借 管理费用-工资 10779.25 -社保 3,777.21 dai 应付职工薪酬-工资 10779.25 -社保 3,777.21。支付时,借 应付职工薪酬-工资 10779.25 -社保 3,777.21 dai 其他应付款-总公司

2023-12-27 15:40凌潇

老师,如果总部没给代垫的个人明细就不需要体现账上对吧。直接按照单位做即可?
会计宝

2023-12-27 15:41凌潇

就是代垫社保公积金年金
会计宝
会计宝

patience2023-12-27 15:48

是的
会计宝

官方回复2024-01-04 10:50

补充:需要确定人员工资哪一个公司申报纳税,分情况进行会计处理,不然影响有关的税前扣除

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