企业购入设备,利息计入未确认融资租赁,后期每期结转到财务费用,汇算清缴时还要调增,纳税,本身就是公司支出利息,为什么还要纳税呢?我指的是在报表本身盈利的情况下

2024/1/9 9:05:03

企业购入设备,利息计入未确认融资租赁,后期每期结转到财务费用,汇算清缴时还要调增,纳税,本身就是公司支出利息,为什么还要纳税呢?我指的是在报表本身盈利的情况下

因为没有合规发票,税前扣除的要求是获得合规的税前扣除凭证,对于利息来说就是获得发票

杨老师还是您,还是昨天那个问题,我就觉得,明明是支出,发票不是和租赁款开一起了嘛

但是开的内容不合规

昨天有说过,应该开利息发票,给你开的租赁发票

那可以找租赁公司补吗?

可以协商重新开具,不是补(因为总额给你开了),就是协商重新开,把利息和租赁费分开开

另外,你这一笔税务不是找了你了吗,你协商之前先跟税务联系一下,就说:发现这个有发票,但是可能开的不合规,你现在要找他们重新开,开完税能不能补回来

正常应该是可以再追溯调整回来的

我都已经抵扣了,那些发票

没事,如果重新开的话,原来的他们要开红票,你收到红票要做进项税额转出的,然后抵扣新的发票(利息发票不能抵,抵扣新的租赁发票)

利息发票就正常做结转凭证,不做抵扣

是的

那比如我23年第四季度所得税缴纳4000,我昨天添加完结转财务费用凭证,变成2000,那汇算清缴时,还是要补这个税的对吧

是的

等于是这笔利息,我税前扣除了,没有发票,年度汇算清缴,调增,补税,调整差异

这个租赁设备,做账真复杂啊

这个租赁设备,做账真复杂啊

融资租赁是比较复杂

还有一个问题,麻烦一下老师,现在我申报财报,发现资产负债表,应交税费,为负数,查看明细,是未认证进项税,这个没问题吧

您昨天说如果未确认融资租赁不是本年的,可以做以前年度损益调整,就不用做汇算清缴了,那我做到这个科目,不就不用补税了

还有一个问题,麻烦一下老师,现在我申报财报,发现资产负债表,应交税费,为负数,查看明细,是未认证进项税,这个没问题吧(没有问题)

是的,以前年度损益调整这个科目不影响当期的损益,所以不用调整

那我能不能把这笔3万多,做到以前年度损益里面,就不汇算清缴,也补缴税了

23年做不太正规,因为它属于23年的损益,不是以前的损益

24年做可以

昨天发的那张明细,最初租入设备时,设备原值,利息,本利都是不含税的,而且保险费算到原值里面也对吧,这样以后我再遇到知道怎么做账了

那23年不结转财务费用,财报长期应付款是负数,影响报表吗?

等到24年做以前年度损益调整

那23年不结转财务费用,财报长期应付款是负数,影响报表吗?(没有)

昨天发的那张明细,最初租入设备时,设备原值,利息,本利都是不含税的,而且保险费算到原值里面也对(利息不进原值啊,你做的没有进原值)

保险费进原值了

保险进原值可以

好,那就要么结转到财务费用,做汇算清缴,调增,,,要么24年做以前年度损益调整

是的

其实公司盈利的情况下23年做平,还是24年做平,这个未确认融资租赁科目,都一样

是的

辛苦老师,我问的比较多

没关系

汇算清缴时,这笔3万多是不是按照0.05纳税?

和你现在的税率一样

小型微利企业5%

好的

以前年度损益调整,分录是:借以前年度损益调整,dai:长期应付款_未确认融资租赁

还有一个问题:现在申报23年第四季度报表,那应交税费,与实际计提的本月数据,不一样,我只能扒账本,看看那一笔,做错了吗,之前也不是我做的

对,只能查一下

好的

好的,有问题随时来平台咨询

租赁设备,这个利息发票,假如是单独开的,为什么不能抵扣,只能做凭证呀

dai款利息发票不允许抵扣进项税

有规定是吧

是的

知识又增加了

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36号)附《销售服务、无形资产、不动产注释》 《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)

相关政策文件哈

那买衣服,开的服装增值税专用发票,也不能抵扣吗?

还有物业开的专票

工装属于福利费,不能抵扣进项税

物业,生产经营用的开专票可以抵扣

平台要求单项问题单独提问,新问题请重新提问

谢谢老师

不客气

以前年度损益凭证,我写的对吗?

对的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-01-09 09:05匿名提问

企业购入设备,利息计入未确认融资租赁,后期每期结转到财务费用,汇算清缴时还要调增,纳税,本身就是公司支出利息,为什么还要纳税呢?我指的是在报表本身盈利的情况下
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:06

因为没有合规发票,税前扣除的要求是获得合规的税前扣除凭证,对于利息来说就是获得发票

2024-01-09 09:07匿名提问

杨老师还是您,还是昨天那个问题,我就觉得,明明是支出,发票不是和租赁款开一起了嘛
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:07

会计宝

杨老师2024-01-09 09:08

但是开的内容不合规
会计宝

杨老师2024-01-09 09:08

昨天有说过,应该开利息发票,给你开的租赁发票

2024-01-09 09:09匿名提问

那可以找租赁公司补吗?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:10

可以协商重新开具,不是补(因为总额给你开了),就是协商重新开,把利息和租赁费分开开
会计宝

杨老师2024-01-09 09:11

另外,你这一笔税务不是找了你了吗,你协商之前先跟税务联系一下,就说:发现这个有发票,但是可能开的不合规,你现在要找他们重新开,开完税能不能补回来
会计宝

杨老师2024-01-09 09:12

正常应该是可以再追溯调整回来的

2024-01-09 09:12匿名提问

我都已经抵扣了,那些发票
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:13

没事,如果重新开的话,原来的他们要开红票,你收到红票要做进项税额转出的,然后抵扣新的发票(利息发票不能抵,抵扣新的租赁发票)

2024-01-09 09:16匿名提问

利息发票就正常做结转凭证,不做抵扣
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:16

是的

2024-01-09 09:20匿名提问

那比如我23年第四季度所得税缴纳4000,我昨天添加完结转财务费用凭证,变成2000,那汇算清缴时,还是要补这个税的对吧
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:20

是的

2024-01-09 09:22匿名提问

等于是这笔利息,我税前扣除了,没有发票,年度汇算清缴,调增,补税,调整差异
会计宝

2024-01-09 09:23匿名提问

这个租赁设备,做账真复杂啊
会计宝

2024-01-09 09:23匿名提问

这个租赁设备,做账真复杂啊
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:23

融资租赁是比较复杂

2024-01-09 09:24匿名提问

还有一个问题,麻烦一下老师,现在我申报财报,发现资产负债表,应交税费,为负数,查看明细,是未认证进项税,这个没问题吧
会计宝

2024-01-09 09:26匿名提问

您昨天说如果未确认融资租赁不是本年的,可以做以前年度损益调整,就不用做汇算清缴了,那我做到这个科目,不就不用补税了
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:27

还有一个问题,麻烦一下老师,现在我申报财报,发现资产负债表,应交税费,为负数,查看明细,是未认证进项税,这个没问题吧(没有问题)
会计宝

杨老师2024-01-09 09:27

是的,以前年度损益调整这个科目不影响当期的损益,所以不用调整

2024-01-09 09:33匿名提问

那我能不能把这笔3万多,做到以前年度损益里面,就不汇算清缴,也补缴税了
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:33

23年做不太正规,因为它属于23年的损益,不是以前的损益
会计宝

杨老师2024-01-09 09:33

24年做可以

2024-01-09 09:34匿名提问

昨天发的那张明细,最初租入设备时,设备原值,利息,本利都是不含税的,而且保险费算到原值里面也对吧,这样以后我再遇到知道怎么做账了
会计宝

2024-01-09 09:37匿名提问

那23年不结转财务费用,财报长期应付款是负数,影响报表吗?
会计宝

2024-01-09 09:38匿名提问

等到24年做以前年度损益调整
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:39

那23年不结转财务费用,财报长期应付款是负数,影响报表吗?(没有)
会计宝

杨老师2024-01-09 09:40

昨天发的那张明细,最初租入设备时,设备原值,利息,本利都是不含税的,而且保险费算到原值里面也对(利息不进原值啊,你做的没有进原值)

2024-01-09 09:41匿名提问

保险费进原值了
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:43

保险进原值可以

2024-01-09 09:46匿名提问

好,那就要么结转到财务费用,做汇算清缴,调增,,,要么24年做以前年度损益调整
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:46

是的

2024-01-09 09:51匿名提问

其实公司盈利的情况下23年做平,还是24年做平,这个未确认融资租赁科目,都一样
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 09:52

是的

2024-01-09 10:02匿名提问

辛苦老师,我问的比较多
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 10:02

没关系

2024-01-09 10:48匿名提问

汇算清缴时,这笔3万多是不是按照0.05纳税?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 10:50

和你现在的税率一样
会计宝

杨老师2024-01-09 10:51

小型微利企业5%

2024-01-09 11:56匿名提问

好的
会计宝

2024-01-09 12:22匿名提问

以前年度损益调整,分录是:借以前年度损益调整,dai:长期应付款_未确认融资租赁
会计宝

2024-01-09 12:36匿名提问

还有一个问题:现在申报23年第四季度报表,那应交税费,与实际计提的本月数据,不一样,我只能扒账本,看看那一笔,做错了吗,之前也不是我做的
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 12:44

对,只能查一下

2024-01-09 12:53匿名提问

好的
会计宝
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杨老师2024-01-09 13:20

好的,有问题随时来平台咨询

2024-01-09 13:35匿名提问

租赁设备,这个利息发票,假如是单独开的,为什么不能抵扣,只能做凭证呀
会计宝
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杨老师2024-01-09 13:35

dai款利息发票不允许抵扣进项税

2024-01-09 13:36匿名提问

有规定是吧
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会计宝

杨老师2024-01-09 13:36

是的

2024-01-09 13:36匿名提问

知识又增加了
会计宝
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杨老师2024-01-09 13:39

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016] 36号)附《销售服务、无形资产、不动产注释》 《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
会计宝

杨老师2024-01-09 13:39

相关政策文件哈

2024-01-09 13:41匿名提问

那买衣服,开的服装增值税专用发票,也不能抵扣吗?
会计宝

2024-01-09 13:41匿名提问

还有物业开的专票
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-09 13:43

工装属于福利费,不能抵扣进项税
会计宝

杨老师2024-01-09 13:43

物业,生产经营用的开专票可以抵扣
会计宝

杨老师2024-01-09 13:44

平台要求单项问题单独提问,新问题请重新提问

2024-01-09 13:52匿名提问

谢谢老师
会计宝
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杨老师2024-01-09 13:52

不客气

2024-01-09 13:54匿名提问

以前年度损益凭证,我写的对吗?
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杨老师2024-01-09 13:56

对的

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