公司已付款,供应商一直未开票,现在催供应商开票,对方已注销怎么办?

2024/1/9 19:05:47

公司已付款,供应商一直未开票,现在催供应商开票,对方已注销怎么办?

你好同学,这种情况。我们所得税前就不能扣除了。账可以做,所得税前不能扣除。

更正:企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:(一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);(二)相关业务活动的合同或者协议;(三)采用非现金方式支付的付款凭证;

(四)货物运输的证明资料;(五)货物入库、出库内部凭证;(六)企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。

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云峰老师注册会计师,注册税务师,中级会计师答疑老师
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2024-01-09 19:05匿名提问

公司已付款,供应商一直未开票,现在催供应商开票,对方已注销怎么办?
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-09 19:11

你好同学,这种情况。我们所得税前就不能扣除了。账可以做,所得税前不能扣除。
会计宝

官方回复2024-01-13 09:56

更正:企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:(一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);(二)相关业务活动的合同或者协议;(三)采用非现金方式支付的付款凭证;
会计宝

官方回复2024-01-13 09:56

(四)货物运输的证明资料;(五)货物入库、出库内部凭证;(六)企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。

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