如果我现在出现第四季度的利润额比第三季度的利润总额少,我需要计提负数的企业所得税费用会计分录吗? 还是直接等汇算清缴之后,再看到底是要补交还是退税,然后再做账务处理

2024/1/15 10:17:23

如果我现在出现第四季度的利润额比第三季度的利润总额少,我需要计提负数的企业所得税费用会计分录吗? 还是直接等汇算清缴之后,再看到底是要补交还是退税,然后再做账务处理

原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回

汇算清缴是调整税会差异

好的,谢谢,那就是我现在还是需要计提负数的企业所得税,然后再申报财务报表

因为我就是想到第四季度是最后一个月了,然后汇算清角本来不是也需要调整嘛

所以就想到第四季度要是比之前亏了的话,需不需要做负数的

谢谢了

他们不是一个事情,现在我们要确定会计数据准确,汇算清缴的时候是调整税会差异

好的谢谢

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-01-15 10:17匿名提问

如果我现在出现第四季度的利润额比第三季度的利润总额少,我需要计提负数的企业所得税费用会计分录吗? 还是直接等汇算清缴之后,再看到底是要补交还是退税,然后再做账务处理
会计宝
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杨老师2024-01-15 10:19

原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回
会计宝

杨老师2024-01-15 10:19

汇算清缴是调整税会差异

2024-01-15 10:22匿名提问

好的,谢谢,那就是我现在还是需要计提负数的企业所得税,然后再申报财务报表
会计宝

2024-01-15 10:23匿名提问

因为我就是想到第四季度是最后一个月了,然后汇算清角本来不是也需要调整嘛
会计宝

2024-01-15 10:23匿名提问

所以就想到第四季度要是比之前亏了的话,需不需要做负数的
会计宝

2024-01-15 10:24匿名提问

谢谢了
会计宝
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杨老师2024-01-15 10:24

他们不是一个事情,现在我们要确定会计数据准确,汇算清缴的时候是调整税会差异

2024-01-15 10:24匿名提问

好的谢谢
会计宝
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杨老师2024-01-15 10:25

不客气

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