稭查说以往年度的采购材料增值税专用发票为虚开,要求补税,发票已认证抵扣,采购的材料也已销售并结转了成本,请问账务分录要怎么做呢?

2024/1/26 14:42:11

稭查说以往年度的采购材料增值税专用发票为虚开,要求补税,发票已认证抵扣,采购的材料也已销售并结转了成本,请问账务分录要怎么做呢?

补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润

请问库存和成本要怎么调整呢

那无需调整

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更正:一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后,凡涉及增值税涉税账务调整的应设立“应交税费一-增值税检查调整”专门账户。2.在调账过程中与增值税有关的账户用“应交税费一一增值税检查调整”代替。

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第十二条规定,企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票(以下简称“不合规发票”),以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证(以下简称“不合规其他外部凭证”),不得作为税前扣除凭证。

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2024-01-26 14:4254240511

稭查说以往年度的采购材料增值税专用发票为虚开,要求补税,发票已认证抵扣,采购的材料也已销售并结转了成本,请问账务分录要怎么做呢?
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安叔老师2024-01-26 14:44

补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润

2024-01-26 14:4554240511

请问库存和成本要怎么调整呢
会计宝
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安叔老师2024-01-26 14:46

那无需调整

2024-01-26 14:4754240511

好的,谢谢
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安叔老师2024-01-26 14:48

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官方回复2024-01-29 09:12

更正:一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后,凡涉及增值税涉税账务调整的应设立“应交税费一-增值税检查调整”专门账户。2.在调账过程中与增值税有关的账户用“应交税费一一增值税检查调整”代替。
会计宝

官方回复2024-01-29 09:14

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第十二条规定,企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票(以下简称“不合规发票”),以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证(以下简称“不合规其他外部凭证”),不得作为税前扣除凭证。

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