递延所得税资产及负债所得税负债在何时确认,做入分录?平时有损失就计入,还是年末一次洗做分录呢?

2024/1/30 12:09:54

递延所得税资产及负债所得税负债在何时确认,做入分录?平时有损失就计入,还是年末一次洗做分录呢?

发生暂时性差异,按月(季)出表的,按月(季)核算递延所得税资产及负债所得税负债

发生确认延所得税资产及负债所得税负债 借:递延所得税资产 借:所得税费用 红字 借:所得税费用 dai:递延所得税负债

谢谢

不客气

请问对于当期所得税的影响是重复了吧。因为利润总额也减少了,造成所得税费用减少。递延所得税计提也造成了当期所得税费用减少。

不重复,上面的是暂时性差异对应的所得税费用

好的,谢谢。

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2024-01-30 12:09迪迪

递延所得税资产及负债所得税负债在何时确认,做入分录?平时有损失就计入,还是年末一次洗做分录呢?
会计宝
会计宝

wam2024-01-30 12:12

发生暂时性差异,按月(季)出表的,按月(季)核算递延所得税资产及负债所得税负债
会计宝

wam2024-01-30 12:13

发生确认延所得税资产及负债所得税负债 借:递延所得税资产 借:所得税费用 红字 借:所得税费用 dai:递延所得税负债

2024-01-30 13:35迪迪

谢谢
会计宝
会计宝

wam2024-01-30 13:50

不客气

2024-01-30 14:38迪迪

请问对于当期所得税的影响是重复了吧。因为利润总额也减少了,造成所得税费用减少。递延所得税计提也造成了当期所得税费用减少。
会计宝
会计宝

wam2024-01-30 14:43

不重复,上面的是暂时性差异对应的所得税费用

2024-01-30 15:25迪迪

好的,谢谢。
会计宝

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