燕子老师好，我想请问一下，我有一批货物当时进货的时候是私账转的账，对方没开票给我们，现在有客户需要开票，但我账面没这个库存，我该怎么做

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2024/4/27 11:43:52

对方没开票给我们，当时账上没做库存么

可以补入库存的，借库存商品 dai 其他应付款-个人

是的

现在有客户需要开票，真实的交易的话，有相关的证明的话，可以开具发票的

可以开发票是指我们可以开给客户发票是吗

后期税局可能会问，因为在税务系统里，因为采购时没开票，税务系统里看不到采购信息，所以相关的采购证明也要保存好

可以开发票是指我们可以开给客户发票是吗，是的

销售后，正常的结转成本，借主营业务成本 dai 库存商品，但是注意这部分到汇算清缴时做纳税调整

没有采购证明，也没合同的，当时就私账把这笔货款付了

建议有合同，运输单据，入库单，付款证明等资料

可能也就只有付款证明了，其他都没有

到时税局可能会问

那到汇算清缴的时候纳税调整是调增还是调减的

如果税局问的话，尽量提供，证明确实是真实的业务，不是虚开发票

这笔业务是确实存在的，我们确实有转账给对方这笔货款，只是用私账转款的，所以当时也没让对方开票给我们

所以要留存好相关证明

那老师，到时候纳税调整是调增还是调减

因为没取得合规票据，要纳税调增

纳税调增账面不用任何调整吧

是的

到时候全额调增，申报表那里填全额

这笔采购结转多少成本就调多少

老师，是不是只要支出的没收到合规票据的，不管是费用也好，成本也好，都是纳税调增

要分情况的，如果是发生了增值税应税业务，建议取得发票。

企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

但有些都停止合作了，钱打出去了发票收不回来了

如果可以联系对方的话，让对方开具发票

要是实在没办法联系上了，就只能做纳税调增是这样吗

企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。

是的，除非有上述特殊情况

现在的往来业务基本都是口头下单，很少签合同

可以补签合同

嗯恩，尽量做到这一点

税局是需要看上述资料

老师，那相反，哪些是需要做纳税调减的

现在是税务不查还好，万一查到的话，是需要提供相关材料证明的

我对这个纳税调增调减，概念不是很清楚，麻烦老师打个比方说明一下

不征税收入，国债利息收入，属于当期的成本费用少入

好的，老师，合同这方面我会尽量做好

嗯嗯

一般调减的会比较少吧

纳税调减

哪些是需要做纳税调减的，有很多，具体的要结合公司的实际情况，你如果有时间的话，可以仔细看一下汇算清缴申报表里的内容

比如折旧的税会差异

电子税务局系统里的纳税申报表吗

是哦

老师，那是不是大的概念就是收入有差异什么的就纳税调减，反之支出没票的做纳税调增

不全面

老师，我现在正在看纳税调整这个表

上面有很多，哈哈

对的

这个看到时候碰到了在问吧，确实现在也说不清楚，哈哈

就是一点，不管调增调减，跟缴纳所得税有影响吧

就是一点，不管调增调减，跟缴纳所得税有影响吧，是的

调增会增加所得税是吗

调增会增加应纳税所得额

就是要多交税

应纳税所得额不一定是正数，可能是负数

但我不明白，我购买货物而取不到发票，这也得要多缴纳所得税吗

是的，就是为了让企业索取发票，这样税局能根据大数据检测后台

不然的话，很多企业不开票，不入账，不就会影响税收

我买了货，成本增加了，我收入少了，反而还要多缴纳所得税？老师，我还是纳闷

因为你没取得税前扣除的凭据啊

我能理解成：这就是税局来监管税收的一种方式，就是让你让对方给你开票，就怕企业不入账

是的

好的，非常感觉老师耐心的讲解

不客气

我这账面挂着好多应付的，没收到票的，那到时候是不是都要调增啊

晕死了

钱付了，票没开给我们

所以后期这方面要重视起来了

那前面挂着这些怎么办啊

联系对方，尽量索取发票

嗯嗯，好的，谢谢老师哈

不客气

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2024-04-27 11:32🦋红

李可可2024-04-27 11:44

对方没开票给我们，当时账上没做库存么

李可可2024-04-27 11:45

可以补入库存的，借库存商品 dai 其他应付款-个人

2024-04-27 11:45🦋红

是的

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