上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?

2024/5/1 15:05:05

上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?

做进项税额转出

请问老师 具体分录是怎么做呢

借:原材料/相关费用科目等10 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 10

那本月做了这10元的进项税转出分录后,在下个月认证了这10元,那还需要做什么分录来调整吗

下个月又开了一个正确的10元进项分录?

这个正确的10元正常做分录即可

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2024-05-01 15:05北冥有鱼

上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?
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燕子老师2024-05-01 15:07

做进项税额转出

2024-05-01 15:08北冥有鱼

请问老师 具体分录是怎么做呢
会计宝
会计宝

燕子老师2024-05-01 15:09

借:原材料/相关费用科目等10 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 10

2024-05-01 15:12北冥有鱼

那本月做了这10元的进项税转出分录后,在下个月认证了这10元,那还需要做什么分录来调整吗
会计宝
会计宝

燕子老师2024-05-01 15:35

下个月又开了一个正确的10元进项分录?
会计宝

燕子老师2024-05-01 15:43

这个正确的10元正常做分录即可

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