2020/4/5 11:11:23
增值税纳税申报表附列资料（一）红色标记那里怎么没有税额，以前只要填写6%税额就自动跳显那里，现在是没有数子，而且也填不了？
亲，你是享受免税的吗？
6%这个是免税的，但前期申报那里都有数据
你们开具的是免税发票是吗
不是的，是专票
纳税人按规定适用免征增值税政策的，不得开具增值税专用发票；已开具增值税专用发票的，应当开具对应红字发票或者作废原发票，再按规定适用免征增值税政策并开具普通发票。纳税人在疫情防控期间已经开具增值税专用发票，按规定应当开具对应红字发票而未及时开具的，可以先适用免征增值税政策，对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具。
是一般简易计税
亲，建议你和税务局在沟通确认一下，是否系统默认你们是免税的呢。如果是系统是默认免税的话，你后期是需要在1个月内开具红字发票的呢。这个也是需要和你们的客户沟通好的呢。如果享受免税的话，后期只能开具免税的普通发票的呢亲
这个一般是会自动生成的呢，现在没有自动生成，是需要考虑一下是否系统默自动免税的呢，这个需要和税务局在沟通核实一下
长期待摊费用是负数怎么调账？因为房租都没有发票，前期会计把这个科目加上去了，所以每个月分摊都成负数了？
亲，老师这边在和你核实一下，你上个申报问题，是否填写了减免表了呢？
而且有些都是老板私人付的款，都没有发票
亲，关于房租的这个问题，你前期记到了长期待摊费用，后期是需要按期进行摊销的呢，到期是正好是摊销完的呢，是不会存在长期待摊费用是负数 呢。你应该是多摊销了呢，多摊销的部分是需要冲回就可以的呢。没有发票的费用，是需要在做汇算清缴之前取回的呢，如果没有取回，所得税前是不能扣除 的呢亲
亲，如果亲有多个问题，是需要亲多次提问的哦，会有不同的老师为你答疑服务的呢
前期交房租没有记入长期摊费用，而且没有发票，都是老板垫付，都没有入公司账，但前任会计每个月都加了这个科日，所以成负数了，怎么调账？
意思是没有取得发票 所以就没有做 借长期待摊费用 dai银行存款等 这个分录
而是直接的做了 借管理费用-房租 dai长期待摊费用是吗
是的
补记一笔 借长期待摊费用 dai其他应付款--老板垫付
都是租乡镇房子，都没有发票
建议汇算清缴之前取得发票，如果在汇算清缴之前没有取得发票，所得税前不能扣除的呢
乡镇房租没有发票所得税扣除吗？
亲如果没有发票所得税前不能扣除的呢
乡镇上没有发票不是可以税前扣除
亲，你说的乡镇上的出租户还是乡镇机关呢？
出租
亲，没有发票是不能再所得税前扣除的呢哦
出租户，个人私人租户
亲，你们企业所得税是查账征收还是核定征收的呢
如果你们企业所得税是查账征收的话，你们是需要凭票在你们所得税前扣除的呢，如果在汇算清缴之前没有取得发票，相应的没有发票的部分的费用需要在汇算清缴的时候调增的呢
如果你想在所得税前扣除，是需要对方去税务局给你们代开发票，或者你们以对方的名义去税务局代开，但是相应的税款，你们是需要自己承担的呢。
其中有几个门店是老板自己的门店怎么开发票
亲，老师这边在和你确认一下，你们的企业所得税是查账征收还是核定征收
在那里看是查账征收还是核定征
你可以进你们的电子税务局系统里面有一个纳税人信息，里面有税种核定可以去看一下
发错
你帮我看一下
嗯嗯，从你的核定信息表看出你们是查账征收。
你们企业所得税是查账征收的，你们是需要凭票在你们所得税前扣除的呢，如果在汇算清缴之前没有取得发票，相应的没有发票的部分的费用需要在汇算清缴的时候调增的呢
有没有税票跟查账证收与核算征收
如果没有调增会怎样？
如果调增130万要缴多少
如果是涉及调增补交税款，但是没有补交，是会涉及到罚款和滞纳金
其中有几个门店是自己的房子也要开票吗？一般租的门店都私人要交那些税怎么算？
如果你想要扣除房租费用，是需要开具代开发票的呢
代开发票的时候需要缴纳增值税，附加税，个税，房产税等相关税费。具体的根据当地政策的呢。
合计多少个税
税
合计多少个税点？
你们是门店是吗
如果你们是门店代开发票的话 ，这个门店是属于商业住房的呢，一般代开的时候需要缴纳增值税5%， 附加税 12% （可以减半征收12%/2=6%） 印花税0.1% （这个也是可以减半征收的呢）房产税按照租金12%（也是可以减半征收） 个税按照财产租赁20% 城镇土地使用税 根据你们的占用面积和你们当地的标准 也是可以减半征收的呢
具体的在和你们当地的税务局在核实一下
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。 这个是需要你清楚的呢
是租的门
是租的门店
对方在代开发票的时候，可以参考上面需要缴纳的税款来计算需要缴纳多少税款的呢
45000租金代开发票多少钱？
亲，这个具体的金额自己根据上面给你的税率自己算的哦
而且还有老板自己的购买的也要开发票吗？
不知道怎么算？
老板个人购买的门面店，如果你们公司租用的话，想作为公司的费用在企业所得税前扣除的话，是需要你们老板代开发票的呢
增值税 ： 45000/1+5% *5% ， 在没有涉及到消费税的情况下，附加税的计税依据是增值税 ： 增值税*12% /2 ， 印花税：租赁合同金额*0.1%/2
房产税：租金*12%/2 ； 城镇土地使用税=使用面积*当地的标准 /2
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。
每个月每个门店平摊都没事超过10万，增值税免税吗？
43家门店每个月平摊都没有超过10万，增值税免税吗？
如果租赁期是10个月， 一次性收取的租金是90万的话 ，那一个月的租金是9万，没有超过10万，免征增值税，附加税
这样说是否理解呢
这些都是指的是出租房代开发票的时候 如果符合《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。相应的附加税也是免征的呢。
私人租户代开租金1年发票月平摊不超过10万都免增值税对吗？
是的，如果摊到每个月的租金的没有超过10万，是享受免征增值税的政策的呢，相应的附加税也是免征的呢
其它的要缴吗？
其他的是没有相应的优惠政策的呢
那只缴租金税合同印花
如果是属于一次性收取的租金的其他个人，摊销到各个月份的租金没有超过10万，增值税，附加税是免征的呢。个税，印花税，房产税，土地使用税是需要缴纳的呢，其中 印花税，房产税，土地使用税减半征收的呢
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