老师,补交2018年所得税和滞纳金分录怎么写

2020/7/15 16:19:45

老师,补交2018年所得税和滞纳金分录怎么写

金额多大呢

如果金额小的话,直接计入当期就可以。借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税、借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款。滞纳金:借:营业外支出 dai:银行存款

亲,可以说下是什么原因导致的补税吗

税务系统问题

补交税费是一百多

那就按照上面的分录写就可以

不做以前年度损益调整?

不用

小金额直接调就可以

额,如果做了以前年度损益调整,资产负债表怎么调呢

损益类只会影响资产负债表的未分配利润

是的,那怎么调呢

调整去年利润表的所得税费用,调整资产负债表的未分配利润年末数,同时今年的年初也要调整

你这个才100,没必要

补交的是2018年的

那小规模和一般纳税人都需要用到以前损益调整科目吗?

但是我们当期并没有税费,今年是亏损的

和你们今年是否亏损没有关系,这个是补的18年的

和一般纳税人和小规模没有关系,和会计准则有关系

就是今年的利润不需要交税,我还做一比所得税费用吗?

还有就是金额的大小有关系。金额小直接在当期调

小企业会计准则是不是用不到这个科目

需要

什么需要

需要做所得税费用

那小企业会计准则是不是就不用以前年度损益调整

小企业会计准则没有以前年度损益调整,直接调整未分配利润

我们是小企业会计准则,怎么处理呢?

借:所得税费用++dai:应交税费-企业所得税、借:应交税费-企业所得税+dai:银行存款。滞纳金:借:营业外支出+dai:银行存款

未分配利润怎么调整

小金额直接记在当期,不调未分配利润

如果调整的话怎么调整呢

借:利润分配—未分配利润 dai:应交税费—企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

这样调了,报表是不是勾稽关系不对了

是的,到第二年就对了,要么你就是调期初

需要调期初吗?

期初不调,报表勾稽就不对,你可以放着不管

那我现在就是不去用未分配利润吗?

那本期的所得税申报是没有税费的,但是报表上有税费,没有影响吗?

亲啊,给你说了,你这个是小金额的,会计准则也是这样规定的,直接记在当期,不调以前的

这个是补缴的所得税,真实发生的业务,没有任何影响的

那今年股权转让的印花税是计入税金附加

对吗

是的

分录怎么写?

借:税金及附加 dai:应交书费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款

或者:借:税金及附加 -印花税 dai:银行存款

利润表上体现在主营业务税金及附加吗?

是的

但是股权转让不是主营业务啊

亲,现在印花税都是放在税金及附加填列的,营业税金及附加,已经改成税金及附加了

好的

那补交的以前年度的所得税只是做账,所得税申报不填吧

不填申报表

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2020-07-15 16:1932644612

老师,补交2018年所得税和滞纳金分录怎么写
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:22

金额多大呢
会计宝

andy老师2020-07-15 16:24

如果金额小的话,直接计入当期就可以。借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税、借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款。滞纳金:借:营业外支出 dai:银行存款
会计宝

andy老师2020-07-15 16:26

亲,可以说下是什么原因导致的补税吗

2020-07-15 16:2832644612

税务系统问题
会计宝

2020-07-15 16:2832644612

补交税费是一百多
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:28

那就按照上面的分录写就可以

2020-07-15 16:3032644612

不做以前年度损益调整?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:31

不用
会计宝

andy老师2020-07-15 16:31

小金额直接调就可以

2020-07-15 16:3232644612

额,如果做了以前年度损益调整,资产负债表怎么调呢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:33

损益类只会影响资产负债表的未分配利润

2020-07-15 16:3332644612

是的,那怎么调呢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:41

调整去年利润表的所得税费用,调整资产负债表的未分配利润年末数,同时今年的年初也要调整
会计宝

andy老师2020-07-15 16:42

你这个才100,没必要

2020-07-15 16:4332644612

补交的是2018年的
会计宝

2020-07-15 16:4432644612

那小规模和一般纳税人都需要用到以前损益调整科目吗?
会计宝

2020-07-15 16:4532644612

但是我们当期并没有税费,今年是亏损的
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:46

和你们今年是否亏损没有关系,这个是补的18年的
会计宝

andy老师2020-07-15 16:47

和一般纳税人和小规模没有关系,和会计准则有关系

2020-07-15 16:4732644612

就是今年的利润不需要交税,我还做一比所得税费用吗?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:47

还有就是金额的大小有关系。金额小直接在当期调

2020-07-15 16:4732644612

小企业会计准则是不是用不到这个科目
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:47

需要

2020-07-15 16:4832644612

什么需要
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:48

需要做所得税费用

2020-07-15 16:4932644612

那小企业会计准则是不是就不用以前年度损益调整
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:49

小企业会计准则没有以前年度损益调整,直接调整未分配利润

2020-07-15 16:4932644612

我们是小企业会计准则,怎么处理呢?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:50

借:所得税费用++dai:应交税费-企业所得税、借:应交税费-企业所得税+dai:银行存款。滞纳金:借:营业外支出+dai:银行存款

2020-07-15 16:5032644612

未分配利润怎么调整
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:51

小金额直接记在当期,不调未分配利润

2020-07-15 16:5132644612

如果调整的话怎么调整呢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:54

借:利润分配—未分配利润 dai:应交税费—企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

2020-07-15 16:5532644612

这样调了,报表是不是勾稽关系不对了
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 16:58

是的,到第二年就对了,要么你就是调期初

2020-07-15 17:0032644612

需要调期初吗?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 17:01

期初不调,报表勾稽就不对,你可以放着不管

2020-07-15 17:1832644612

那我现在就是不去用未分配利润吗?
会计宝

2020-07-15 17:1832644612

那本期的所得税申报是没有税费的,但是报表上有税费,没有影响吗?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 17:20

亲啊,给你说了,你这个是小金额的,会计准则也是这样规定的,直接记在当期,不调以前的
会计宝

andy老师2020-07-15 17:22

这个是补缴的所得税,真实发生的业务,没有任何影响的

2020-07-15 17:3432644612

那今年股权转让的印花税是计入税金附加
会计宝

2020-07-15 17:3432644612

对吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 17:36

是的

2020-07-15 17:4332644612

分录怎么写?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 17:44

借:税金及附加 dai:应交书费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款
会计宝

andy老师2020-07-15 17:44

或者:借:税金及附加 -印花税 dai:银行存款

2020-07-15 18:1432644612

利润表上体现在主营业务税金及附加吗?
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 18:22

是的

2020-07-15 18:2932644612

但是股权转让不是主营业务啊
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-15 18:40

亲,现在印花税都是放在税金及附加填列的,营业税金及附加,已经改成税金及附加了

2020-07-15 19:1132644612

好的
会计宝

2020-07-15 19:1132644612

那补交的以前年度的所得税只是做账,所得税申报不填吧
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-16 08:37

不填申报表

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