购进材料,销售材料,一进一出后,月末增值税需要做什么处理?

2021/3/8 13:26:41

购进材料,销售材料,一进一出后,月末增值税需要做什么处理?

您好,是一般人还是小规模纳税人呢?

一般纳税人

月末的话需要结转增值税的

分别结转进项销项嘛?如何处理

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 最后的差额再从应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税

这是进和销的顺序嘛

这是结转增值税的会计分录

如果,应交增值税销项税额期末余额在dai方,应交增值税进项税额余额在借方,需要全部结转嘛

是的,全部都需要结转。

我都不知道这是之前的人留下来的余额,我需要全部结转,我都不知道是什么时候行程的

我这种是结转的,其实进项和销项税额也可以不结转直接做结转增值税的会计分录

我可以只结转本月发生的业务不?结转后销项减去进项就是需要缴纳的增值税是吧?

借:应交税费应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税

你说的就是我刚说的这个会计分录

老师我把应交税费科目的科目余额表发给你看一下,你帮我看看怎么处理

麻烦你帮我看看

能重发一下吗,看不太清楚

重新拍一下

你这种如果前期积累下来的数据现在可以先不用结转,按照我第二种分录结转增值税,先保证本期结转的数是正确的,积累的数字再慢慢调整。

第二种就是结转本期实际发生的进项了吗

第二种结转的金额就是本期实际发生的销项税额和进项税额的差额,结转的就是这个差额。

你看看吧,老师

你直接按照本月销项和进项的差额结转就行

按照本月的结转,有个问题就是,前期报表应交税费科目为负数

应交税费为负数也有可能啊,进项大于销项表明有留抵的进项税额

这个前期留抵和我本期结转没啥关键是吧

对,是的,先不管前期,先把本月结转的做对了

但是实际到我申报的时候前期留底的就会抵销我本期结转的了,到次月我还需要做什么账务处理不?

你结转的时候需要算上留抵税额,如果还是销项大于进项的话再计提增值税

如果是进大于销的就不用结转,不用做账务处理是吧

对,进项大于销项不用做处理

好,谢谢

不客气

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-03-08 13:26匿名提问

购进材料,销售材料,一进一出后,月末增值税需要做什么处理?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:27

您好,是一般人还是小规模纳税人呢?

2021-03-08 13:28匿名提问

一般纳税人
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:29

月末的话需要结转增值税的

2021-03-08 13:30匿名提问

分别结转进项销项嘛?如何处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:32

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 最后的差额再从应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税

2021-03-08 13:34匿名提问

这是进和销的顺序嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:34

这是结转增值税的会计分录

2021-03-08 13:36匿名提问

如果,应交增值税销项税额期末余额在dai方,应交增值税进项税额余额在借方,需要全部结转嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:36

是的,全部都需要结转。

2021-03-08 13:37匿名提问

我都不知道这是之前的人留下来的余额,我需要全部结转,我都不知道是什么时候行程的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:38

我这种是结转的,其实进项和销项税额也可以不结转直接做结转增值税的会计分录

2021-03-08 13:38匿名提问

我可以只结转本月发生的业务不?结转后销项减去进项就是需要缴纳的增值税是吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:38

借:应交税费应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:39

你说的就是我刚说的这个会计分录

2021-03-08 13:41匿名提问

老师我把应交税费科目的科目余额表发给你看一下,你帮我看看怎么处理
会计宝

2021-03-08 13:25匿名提问

会计宝
会计宝

2021-03-08 13:42匿名提问

麻烦你帮我看看
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:45

能重发一下吗,看不太清楚
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:45

重新拍一下

2021-03-08 13:42匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 13:57

你这种如果前期积累下来的数据现在可以先不用结转,按照我第二种分录结转增值税,先保证本期结转的数是正确的,积累的数字再慢慢调整。

2021-03-08 13:59匿名提问

第二种就是结转本期实际发生的进项了吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 14:01

第二种结转的金额就是本期实际发生的销项税额和进项税额的差额,结转的就是这个差额。

2021-03-08 14:57匿名提问

会计宝
会计宝

2021-03-08 14:02匿名提问

你看看吧,老师
会计宝

2021-03-08 14:54匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 14:04

你直接按照本月销项和进项的差额结转就行

2021-03-08 14:06匿名提问

按照本月的结转,有个问题就是,前期报表应交税费科目为负数
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 14:07

应交税费为负数也有可能啊,进项大于销项表明有留抵的进项税额

2021-03-08 14:11匿名提问

这个前期留抵和我本期结转没啥关键是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 14:12

对,是的,先不管前期,先把本月结转的做对了

2021-03-08 14:14匿名提问

但是实际到我申报的时候前期留底的就会抵销我本期结转的了,到次月我还需要做什么账务处理不?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 14:18

你结转的时候需要算上留抵税额,如果还是销项大于进项的话再计提增值税

2021-03-08 14:19匿名提问

如果是进大于销的就不用结转,不用做账务处理是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 14:20

对,进项大于销项不用做处理

2021-03-08 14:22匿名提问

好,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-08 14:23

不客气

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