以前年度忘记计提导致科目有余额挂着,怎么平账

2021/8/12 9:29:52

以前年度忘记计提导致科目有余额挂着,怎么平账

如果金额不大,今年补计提一下就可以了

大金额的呢

理论上,需要用到“以前年度损益调整”,同时调整报表期初数据。实操中,慎用这个科目,调整报表属于重大事项,容易给报表使用者造成误解

那比如已交税金没有结转有余额结转

需要怎么调整

科目怎么挂

什么税种?借方余额还是dai方余额?

借方

什么税种?增值税属于价外税,跟其他税的处理方式是不一样的

异地预缴税价外

这个会计科目,需要转到“未交增值税”,但你别轻易调,先与纳税申报表核对一下

纳税申报表的表4,会显示预缴增值税,如果申报表有余额,会计科目上也有余额,两个一致是正确的

这都跨年度了

先确定一下,这笔预缴税款,是不是抵扣了?如果申报表抵扣了,会计科目没结转,那就调会计科目就行了

好的

谢谢老师

以前的账,不要轻易调,除非确定错了,并且能找到错误原因,再调整

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李钢老师高级会计职称,财务经理答疑老师
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2021-08-12 09:29香雪海

以前年度忘记计提导致科目有余额挂着,怎么平账
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-12 09:33

如果金额不大,今年补计提一下就可以了

2021-08-12 09:34香雪海

大金额的呢
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-12 09:37

理论上,需要用到“以前年度损益调整”,同时调整报表期初数据。实操中,慎用这个科目,调整报表属于重大事项,容易给报表使用者造成误解

2021-08-12 09:38香雪海

那比如已交税金没有结转有余额结转
会计宝

2021-08-12 09:39香雪海

需要怎么调整
会计宝

2021-08-12 09:39香雪海

科目怎么挂
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-12 09:40

什么税种?借方余额还是dai方余额?

2021-08-12 09:47香雪海

借方
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-12 10:02

什么税种?增值税属于价外税,跟其他税的处理方式是不一样的

2021-08-12 10:04香雪海

异地预缴税价外
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-12 10:27

这个会计科目,需要转到“未交增值税”,但你别轻易调,先与纳税申报表核对一下
会计宝

李钢老师2021-08-12 10:29

纳税申报表的表4,会显示预缴增值税,如果申报表有余额,会计科目上也有余额,两个一致是正确的

2021-08-12 10:30香雪海

这都跨年度了
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-12 10:32

先确定一下,这笔预缴税款,是不是抵扣了?如果申报表抵扣了,会计科目没结转,那就调会计科目就行了

2021-08-12 10:33香雪海

好的
会计宝

2021-08-12 10:33香雪海

谢谢老师
会计宝
会计宝

李钢老师2021-08-12 10:33

以前的账,不要轻易调,除非确定错了,并且能找到错误原因,再调整

问答已结束!

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