农业企业相关问答-第3页-会计宝

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327名专家老师，3分钟快速回复，已有90879会计人，提问了175161 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

一般纳税人购进农产品取得小规模纳税人开具的3%增值税普票，可以抵扣进项税额吗 #农业#

许老师

增值税一般纳税人购进农产品，取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票，不得计算抵扣进项税额。查看全部回复

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收款方和开票方不一致应该怎么做账呢？有委托收款协议可以吗？#农业#

王苗苗老师

一般是一致的查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

请问一下养殖业在购进鸡苗时，产生人工卸鸡苗费用怎么写分录呢 #农业#

COCO老师

鸡苗的采购成本查看全部回复

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如何在电子税务局上查询曾经申报的财务报表？#农业#

王苗苗老师

等录到系统主界面，点击【涉税查询，点击页面左边的【资料报送查询】后，选择【填报起止日期】，或【报表所属起止日期】，再选择【资料类别】；选择好查询条件后，点击【查询】；页面会弹出符合条件的财务报表，把页面拉到最后，点击【明细】；就会弹出财务报表的PDF了（包括资产负债表、利润表、现金流量表，只有是有填写的报表都可以查询），就可以看到报表报送的数据了。查看全部回复

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收据加盖财务专用章可以报销吗？#农业#

高老师

可以报销。如果是行政事业专用收费收具且有财政监制的，可以税前扣除查看全部回复

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疫情期间减免的社保费用（公司承担部分）需要做分录吗 #农业#

哈哈老师

您好，减免的社保公司负担的部分是不用做分录的。查看全部回复

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请问，经销商销售纯牛奶的税率是好多（供应商开具的是9％）#农业#

哈哈老师

是袋装的牛奶还是说刚生产出来的牛奶查看全部回复

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老师，公司公账户收到利息怎么做分录 #农业#

哈哈老师

您好，借:银行存款借:财务费用（红字）查看全部回复

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公司开了个拼多多企业店铺结算到公户的金额怎么做分录是主营业务收入吗 #农业#

安叔老师

是的，查看全部回复

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您好，我想咨询下普票弄丢了是否可以复印对方记帐联盖公章报销呢 #建筑工程#

官方回复

您好！丢失普通发票需要接受处罚，然后凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。有的单位可能会要求重新开具，需要先红冲，然后再开具，统一需要处罚。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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你好，我们是农业公司，经营范围有普通货物仓储服务请问可以开仓库租金的发票出去吗？#农业#

大宁老师

1、对于经常性业务，建议你最好先去工商部门增加经营范围，然后自行开具发票。 2、超出经营范围的临时业务，可以开具发票，但是需要注意保留业务资料作为备查资料。 3、若是企业开具了与实际经营业务不符的发票，则属于虚开行为，面临税务和法律风险。查看全部回复

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农用地免税相关税务文件 #农业#

Annina老师

财政部，税务总局公告2020年第2号文查看全部回复

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假如农贸批发市场进来的生鲜的货要到哪里开票啊开几个点的票如何抵扣啊 #农业#

税务师晓雨

个人无法自开发票，可以去税局代开发票。符合条件的，购买方可以开收购发票。符合免税的，开免税发票。查看全部回复

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年终奖个税有优惠政策吗？#建筑工程#

官方回复

您好！目前没有免征年终奖个税的相关政策。目前年终奖个税的计算方式有两种：第一种：根据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）第一条第（一）项规定：“居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数　居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。” 第二种：根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第六条规定：“扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。累计预扣法，是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时，以纳税人在本单位截至当前月份工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额，适用个人所得税预扣率表一（见附件），计算累计应预扣预缴税额，再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额，其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时，暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时，由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。具体计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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我是一般纳税人企业委托另一家一般纳税人收购农户水稻，在我这记账，进项税有吗？#农业#

Annina老师

是那家单位收购的，哪家单位抵扣进项查看全部回复

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报税的时候怎么登录电子税务局呢？#建筑工程#

官方回复

您好！通过用户名（社会信用代码或纳税人识别号）或税控设备登录后，系统会出现办税人员选择界面，需要通过办税人员二次验证（实名认证或验自然人登录密码）后才可登录电子税务局办理涉税事项。停止在用户名登录中使用手机号登录（部分地区暂停）。查看全部回复

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小规模纳税人变更一般纳税人需要什么资料？#建筑工程#

官方回复

您好！需要准备的资料如下： 1.《增值税一般纳税人登记表》2份； 2. 加载统一社会信用代码的营业执照原件1份（查验后退回）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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米糠粕属于免税产品吗？#农业#

绾绾

单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。查看全部回复

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销售水果蔬菜等农副产品发票开具可以直接开农副产品吗还有进项票都是明细猪肉水果蔬菜这种。销项票可以开成农副产品总金额吗 #农业#

小小

不可以查看全部回复

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丢失普通发票怎么处理？有没有处罚？#建筑工程#

官方回复

您好！如丢失已开具增值税普通发票的发票联，按照下述文件规定处理后，购买方可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。同时需要接受处罚! 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 查看全部回复

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小规模公司1月份开26万元的增值税普通发票，2-3月的时候需要再开具3万元的增值税普通发票，第一季度开票金额不超过30万元。请问这种情况需要缴纳增值税吗？#建筑工程#

官方回复

您好，按季度申报的不需要缴纳增值税！根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条第一款规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。查看全部回复

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企业股东以现金直接投入企业实收资本，账务上和税务上分别有什么要求？#建筑工程#

官方回复

您好！把投资款存到银行账户，借：银行存款 dai：实收资本，税务上需要缴纳印花税，现在资金账簿印花税是按照万分5减半征收，小规模企业的话，最高额外再减50%。查看全部回复

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老师讲一下农产品核定率怎么计算噻？#农业#

李伟老师

（一）试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额可按照以下方法核定：　　1、投入产出法：参照国家标准、行业标准（包括行业公认标准和行业平均耗用值）确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量（以下称农产品单耗数量）。　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式为：　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）　　当期农产品耗用数量=当期销售货物数量（不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量）×农产品单耗数量　　对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的，在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时，应依据合理的方法归集和分配。　　平均购买单价是指购买农产品期末平均买价，不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式：　　期末平均买价＝（期初库存农产品数量×期初平均买价＋当期购进农产品数量×当期买价）/（期初库存农产品数量＋当期购进农产品数量）查看全部回复

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有一个哥们做出纳，别人拿的假发票来报销，他咨询我该怎么办，明知道不是真的。发票有2019的，他是2020下半年才接手的出纳，之前的发票该不该签字呢？#建筑工程#

官方回复

您好！直接拒收即可！根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十一条规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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自产自销的农业型小微企业企业所的税税率是多少？#农业#

谭老师

法定的企业所得税税率是25%。但对应纳税所得额不超过100万元的部分，按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税查看全部回复

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您好，我想请问下，公司是做养殖业的，一共五个区。四个区做育苗业务是销售给另一个区做成品的，算作内销的话，请问应该入什么科目。#农业#

七七

如果是不同公司间的话，计入收入和相应成本，如果是同一个公司的话计入半成品即可查看全部回复

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农业机械设备可以开免税普票吗 #农业#

王苗苗老师

农机，免征增值税查看全部回复

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长期零申报有什么风险呢？我们公司一直没有业务发生 #建筑工程#

官方回复

您好！如果是真实的没有业务发生，相关的项目是可以零申报的，没有什么风险呢，真实就好！根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第二十五条第一款规定：“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。” 如果你有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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合作社销售鸡苗属于免税的吗？#农业#

张瑞峰

对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。查看全部回复

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免税物品开发票怎么开？税率怎么填？#农业#

高老师

您好，免税物品不能开专用发票；开具普通发票，税率栏是0 查看全部回复

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农业种植业，替人育苗收取费用，开什么发票 #农业#

孙老师

只是提供劳务是吧查看全部回复

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销售蔬菜辣椒税率是多少 #农业#

andy老师

开免税发票查看全部回复

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你好，我想问一下，我们公司农牧行业，免税，有一笔5月份已经未开票收入申报，6月开的发票，现在开票金额大于主营业务收入，申报怎么填写未开票收入这部分 #农业#

税务师晓雨

未开票收入栏按照补开发票的金额填写，看看是否能通过，如果不能通过，找主管税局解决查看全部回复

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临时搭建的厕所以及水电设施怎么做账？#农业#

Annina老师

借在建工程，dai银行存款，借临时设施，dai在建工程查看全部回复

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代开增值税专用发票需要加盖公司发票专用章吗？#建筑工程#

官方回复

您好！您好，如果是公司代开的话，是需要的。个人代开的，不需要！根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：增值税发票开具指南第二章第二节第四条规定：“增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上，加盖税务机关代开发票专用章。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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请问收到农村合作社开出的免税普票是否可以按9%扣除率计算抵扣？#农业#

许老师

增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品，可按9%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。查看全部回复

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你好请教个问题，我司目前还是小规模纳税人，下个月转一般纳税人，目前收入按照1%开票，但有部分暂未开票，请问后续变更成一般纳税人后。税率还可以按照1%开票吗 #农业#

Annina老师

不能查看全部回复

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老师好，我们要向农户采购农产品，可以从公户直接转到他个人卡里吗，还要其它什么附件吗 #农业#

高老师

可以，双方订立的合同或协议查看全部回复

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法人私户可以收货款吗？#农业#

高老师

如果法人私户收到了货款，取现存公户或者转到公户都是可以的，但建议通过公户转货款查看全部回复

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我们收到了两张定额发票，怎么查询真假 #建筑工程#

官方回复

您好！可以登录销售方所属地区的税局官网进行查询，或者拨打当地12366进行查询查看全部回复

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老师好我想请问一下我们公司是销售农产品的外购鸡蛋经过加工开发票可以开免税的吗 #农业#

Icy 何

关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税[2012]75号）经国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳查看全部回复

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瓜果蔬菜种植如何确认产量，如何结转成本？#农业#

莹老师

产量是收获的时候需要计量的，一般都是过磅称的。成本是你们平时的人工、农药、种子、地的租金等构成，当你有开销这些费用的时候都计入生产成本中，当然种植的有不同的农作物，需要把不同的费用分到不同的农作物的生产成本中，收获季节时结转生产成本到库存商品中，借：库存商品dai生产成本，销售时确认收入同时结转成本查看全部回复

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我们园林绿化公司采购了一批免税的草种,现在买出去需要交税吗?#农业#

小黑

需要查看全部回复

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老师，你好，我想问一下，养殖业的主营业务成本包括什么 #农业#

郭艳飞

稍等，我看下查看全部回复

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做花木的每个月到底是免税多少？专票可不可以开？可以开几个点税金 #农业#

吕敬宇老师

可以开专票，但要放弃免税的权利。查看全部回复

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请问下，个人所得税是需要申报所有所得收入，还是只申报工资就好。公司除了发工资以外，还会有福利，补贴以及伙食费，请问这些都需要申报吗 #农业#

Annina老师

福利、补贴、伙食费可以量化的需要并入工资薪金申报查看全部回复

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租赁土地自建的温室大棚用来种植中药材，大棚是不是计入固定资产，需要缴纳房产税吗？#农业#

高老师

不交查看全部回复

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老师，申报表上的数据填错没有？#农业#

王苗苗老师

填错了查看全部回复

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老师有土地证，但其中有一部分地种这果树，怎么交土地使用税?#农业#

高老师

你好，以实际占用的土地面积为计税依据查看全部回复

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农副产品免税的怎么开票 #农业#

小黑

普票查看全部回复

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企业收到2022年四季度普惠小微贷款阶段性利息减免，应该计入什么会计科目啊，是营业外收入还是直接冲减财务费用呢 #农业#

杨老师

冲减财务费用查看全部回复

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老师面试养猪场会计税率多少，基础知识能给我说一下嘛老师 #农业#

税务师晓雨

养殖行业，税率为免税的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条　条例第十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。查看全部回复

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公司怎么申请办理电子发票？#建筑工程#

官方回复

您好！首先登录海南省电子税务局，通过“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项。增值税发票票种核定事项办结后，纳税人先通过“我要办税——发票使用——增值税税控系统专用设备变更发行”模块办理增值税税控系统专用设备变更发行业务（该业务也可在办税服务厅办理），再通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问查看全部回复

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农产品销售发票是什么样子的？是普通发票吗？#农业#

陈米老师

农产品销售发票是指农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而开具的普通发票。在开具时税率选择免税。查看全部回复

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每个月打印装订凭证的时候需要科目汇总表还是余额表呢？#农业#

易老师

余额表放最前面查看全部回复

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本公司是一般纳税人，企业收购水稻然后进行委托加工成大米，给一百斤稻谷加工50斤米，会计分录怎么写 #农业#

patience

你们是受托加工查看全部回复

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饲料添加剂行业税负率是多少？#农业#

venus老师

你好，一般是1.5%，需要看你当地税局对这个行业税负率参考水平是多少的查看全部回复

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老师，我记账时把免税收入记到营业外收入了，汇算清缴时要怎么汇算？#农业#

哈哈老师

汇算清缴的时候填写到相应收入里面就行查看全部回复

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老师，你好！我想问一下。我们公司成立了工会，工会是独立核算的。现在公司从基本户把全年的补助经费转到了工会账户，我要怎么做账出分录。后面的工会账户支出又怎么做账 #农业#

燕子老师

从基本户把全年补助经费转到工会账户时，需要去当地的工会的开一张收据，然后分录是借：管理费用-工会费 dai：银行存款工会账户有支出时不需要再单独做分录，只需要做一个流水账，记录好工会收入，支出情况就好，同时保留好相关支出附件备查查看全部回复

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在建工程能直接结转到长期待摊费用 #农业#

杨老师

原则上不可以，在建工程只能结转到固定资产查看全部回复

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事业单位收到了上级的拨款收入需要做预算会计吗？如果要的话需要先计提吗 #农业#

venus老师

需要，不需要计提查看全部回复

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老师购进免税农产品计算抵扣这样填对吗？发票为10万的免税发票 #农业#

税务师晓雨

您好，填错了查看全部回复

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农林牧渔经营所得税有减免政策吗 #农业#

安叔老师

企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：　　(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 　　2.农作物新品种的选育; 　　3.中药材的种植; 　　4.林木的培育和种植; 　　5.牲畜、家禽的饲养; 　　6.林产品的采集; 　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 　　8.远洋捕捞。　　(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：　　1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植; 　　2.海水养殖、内陆养殖。　　企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。查看全部回复

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请问农民专业合作社收购本社成员的农产品，需要开农产品收购发票的吗？不需要开收购发票的话，需要有什么凭证的？公户打款给成员的时候，需要备注什么内容 #农业#

木言

不需要，需要有入库单、银行付款凭证等。银行付款单可以备注上哪种农产品收购费用查看全部回复

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我们是小规模农业种植蓝莓的，购买挖机用来栽种蓝莓，产生的油费和修理费怎么做账 #农业#

小黑

进管理费用-油费/修理费查看全部回复

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你好老师，养鸡场小规模纳税人，需要交哪些税？#农业#

许老师

主要是增值税和附加税，企业所得税等查看全部回复

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我们公司收购了一家公司重新开了公户，我一直按照新账户流水做账，在报税时发现原来那个公司实收资本有金额，我是清除原有数据重新报税呢还是保留原来数据呢 #建筑工程#

官方回复

您好！如果是采用收购股权的形式收购的话，原来的公司的数据应该保留。不得随意删除查看全部回复

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招标代理服务费，是计入销售费用办公费还是管理费用办公费 #农业#

patience

管理费用查看全部回复

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老师，你好，我们和快递公司合作，要求他开发票，但是他说开发票就要收我们8个点税费，这样合理吗 #农业#

高老师

现在物流行业收派费收入免征增值税查看全部回复

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李老师你好我想去盗取公司内账凭证以此作为谈判筹码这个行为违法吗 #农业#

李伟老师

您好，盗取的话，算是违法哦查看全部回复

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你好，我们企业今年有利润，不分配是不是老板就不用交个税？#农业#

哈哈老师

对，不分配不需要交个税查看全部回复

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新成立个农村合作社，代收除了社员以外的农产品是否交税，如果建账，出资没有打到账户。这个合作社只是代收农产品销售农产品，这个过程交税吗 #农业#

许老师

合作社如果销售本社成员所生产的农产品，是免征增值税的。合作社向本社成员销售农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机等，也是免征增值税的。查看全部回复

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老师自产自销个人所得税免不，个人工资一个月发1万—2万交不交个人所得税 #农业#

王苗苗老师

根据：财政部国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知(财税〔2004〕30号)各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局：　　为贯彻落实中央农村工作会议和中共中央、国务院《关于促进农民增加收入若干政策的意见》精神，切实减轻农民负担，推进农村税费改革工作，经研究，现就农村税费改革试点期间取消农业特产税、免征农业税后的个人所得税政策问题明确如下：　　一、农村税费改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税（包括农业特产税）、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。　查看全部回复

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请问下，微信收了货款，然后要转到公户去，是只能去开户行存钱吗？还是说法人转进去也可以？#农业#

绾绾

你的意思是用法人的微信收了款？查看全部回复

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老师，收到保险公司的理赔款记营业外收入，这个需要交所得税吗 #农业#

Icy 何

收到理赔款的话一般应该冲销的都是其他应付款，而不计入营业外收入查看全部回复

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我们是自产自销的蔬菜种植企业，现供小于求，于是还收购了一些农民种的蔬菜，这一部分需要交增值税吗？#农业#

Annina老师

不需要查看全部回复

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更正之前年度的增值税报表和年报，补缴的税款怎么做账呢 #农业#

杨老师

借：应交税费-应交增值税（未交税金） dai：银行存款查看全部回复

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自产自销青蛙种子蝌蚪属于免征增值税范围吗 #农业#

张老师

属于的查看全部回复

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我们是零售行业，工厂把牛肉加工成牛肉丸销售给我们，我们再卖给餐饮店，我想问下工厂开的普通免税发票，我们能抵扣吗？#农业#

木言

免税的没有税额，也就不存在抵扣的说法了查看全部回复

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没有发票专用章的电子发票能收吗？#农业#

李伟老师

电子发票分两种：新版的，右下方没有销售方，不需要盖章。老版的，右下方有销售方，需要盖章查看全部回复

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长期待摊费用摊销16个月后部分转固定资产后，长期待摊费用怎么摊销 #农业#

甘老师

原值=长摊费用初始入账金额-转固定资产的金额查看全部回复

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大米属于初级农产品吗 #农业#

微尘

属于查看全部回复

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请问黄喉开票的话属于什么大类呢？还有比如千层肚毛肚这些呢？#农业#

patience

没有加工过的么查看全部回复

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老师，小规模纳税人要求填写电力企业增值税销项税额和进项税额传递到单，我们是农业企业，这张表怎么填？#农业#

李伟老师

您好，【表单说明】 1.发电企业本表由电厂（站、机组）填写，供电企业县（区）级供电企业能核算售电收入的，由县（区）级供电企业填写，市级核算售电收入的，由市级供电企业填写； 2.本表在申报期内，随同申报表一同报送至主管税务机关，税务机关审核完毕后，按隶属关系报送上一级汇总审核，并报送至相应税务机关审核盖章后，继续上报。查看全部回复

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老师，我单位给个人转了劳务费2万，这是一年得工资，这个用报个税吗？交税不 #农业#

小黑

工资一年不超过6万，不交个税查看全部回复

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一般纳税人农产品配送公司，企业所得税按多少征收 #农业#

甘老师

查账征收还是？查看全部回复

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税务登记是有时间限制的吗？是不是没有经营，也没业务也要做零申报呢？#建筑工程#

官方回复

您好！根据《中华人民共和国税收征管法》，第十五条企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。办理完税务登记后按照税局核定的税种及申报期限申报即可，如果之前没有经营，是不用补申报的。查看全部回复

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农林牧渔的减免税代码是？#农业#

云峰老师

收入种类减免政策大类减免政策小类减免性质代码政策名称优惠条款减免项目名称关联政策条款企业所得税支持三农其他 04099905 《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税 "1.《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号） 2.《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）" 查看全部回复

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你好老师想问一下我比如一个小白菜2元钱成本价，然后我买5元钱，我想知道毛利率是除以成本价2还是卖价5 #农业#

Amy老师

是计算销售毛利率吗查看全部回复

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农产品自产自销蔬菜，增值税减免了，企业所得税全部减免吗 #农业#

王苗苗老师

符合免征范围的才免农业生产者销售的自产农产品免征增值税；对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税；纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，免征增值税。企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2.农作物新品种的选育;3.中药材的种植;4.林木的培育和种植;5.牲畜、家禽的饲养;6.林产品的采集;7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。查看全部回复

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企业在建工程基本已经竣工决算了，准备转固，但是政府补助没有收齐，这种情况怎么办？影响转固吗？如果转固的话，递延收益如何摊销？#农业#

王苗苗老师

直接转固定资产查看全部回复

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老板的工资能在所得税前扣除吗？#农业#

梦梦老师

可以税前扣除查看全部回复

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小规模纳税人，经营范围:农机销售、安装、维修服务；机械设备销售及安装服务（特种设备除外）。请问我开农业机械*安装费，普票，税率应该是一个点还是免征增值税？#农业#

COCO老师

免税查看全部回复

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农业合作社收购成员的农产品，农民不开发票给合作社，合作社怎么核算成本，成本如何入账 #农业#

甘老师

收购农产品可以在税局代开收购发票，或者是合作社自行申请开具收购发票，凭收购发票入账和核算成本查看全部回复

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小规模，销售蔬菜，免企业所得税吗 #农业#

哈哈老师

中华人民共和国企业所得税法实施条例（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：　　（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;　　2.农作物新品种的选育;　　3.中药材的种植;　　4.林木的培育和种植;　　5.牲畜、家禽的饲养;　　6.林产品的采集;　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;　　8.远洋捕捞。查看全部回复

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外贸生产企业取得的农产品收购普票可以退税吗 #农业#

杨老师

不可以查看全部回复

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个体户蔬菜店给开票的时候，蔬菜免税开成1%，7月申报的时候是否按照1%，申报能申请减免吗？#农业#

patience

个体户蔬菜店给开票的时候，蔬菜免税开成1%，7月申报的时候按照1%申报查看全部回复

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企业自产自销花卉免税吗 #农业#

丁老师CPA

农业生产者销售的自产农产品免征增值税。查看全部回复

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老师购进免税农产品计算抵扣这样填对吗？发票为10万的免税发票 #农业#

税务师晓雨

按照这个填查看全部回复

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脱脂牛奶税率是多少 #农业#

杨老师

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